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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我有個(gè)疑問(wèn)，我公司是分包，我公司還再分包出去了，前面做預(yù)繳的時(shí)候大部分沒(méi)有抵扣再分包79%的進(jìn)項(xiàng)票79%（總包占98%，分包98%，再分包79%），后期有一次抵扣了再分包的進(jìn)項(xiàng)預(yù)繳2%。我想請(qǐng)問(wèn)這階段有重復(fù)征稅嗎？本來(lái)應(yīng)該怎么做呢？
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同學(xué)，預(yù)繳稅款完了你再申報(bào)可以把預(yù)繳的2%扣減下來(lái)的。
2019 11/11 15:26
洛洛老師 
2019 11/11 15:27
你預(yù)繳的時(shí)候沒(méi)有扣除你分包出去的部分，你交稅就交多了。
84785008 
2019 11/11 15:31
不應(yīng)該是沒(méi)有交多嗎？因?yàn)榇卧律陥?bào)的時(shí)候我還是要交稅的？實(shí)際上不是不允許第二次抵扣嗎？所以我預(yù)繳分包時(shí)當(dāng)時(shí)是沒(méi)有抵扣再分包進(jìn)項(xiàng)。交稅交多的是交多在哪里？
洛洛老師
2019 11/11 15:39
同學(xué)，異地工程預(yù)繳稅款可以扣除勞務(wù)分包后再預(yù)繳，這里的勞務(wù)分包是發(fā)票金額含稅的不是進(jìn)項(xiàng)。我們預(yù)繳完了在企業(yè)開(kāi)具發(fā)票申報(bào)稅款的時(shí)候可以銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)同時(shí)扣除預(yù)繳的稅款再交稅
84785008
2019 11/11 15:52
我明白，但是預(yù)繳分包還可以扣除二次分包的進(jìn)項(xiàng)？我沒(méi)有扣除呢？
洛洛老師
2019 11/11 15:55
同學(xué)，我上面說(shuō)了預(yù)交稅款不是扣進(jìn)項(xiàng)。所謂的二次分包是理論與實(shí)際的差別，很多公司都是這樣操作的。
84785008
2019 11/11 15:57
啊？那我公司沒(méi)有扣除二次分包款，這里其實(shí)就是二次分包進(jìn)項(xiàng)的金額后預(yù)繳不是嗎？
洛洛老師
2019 11/11 15:59
同學(xué)，你分包出去20萬(wàn)，假設(shè)發(fā)票都開(kāi)給你了，其中18萬(wàn)是不含稅收入，進(jìn)項(xiàng)2萬(wàn)，你預(yù)交是增值稅是扣除20萬(wàn)后再交
84785008
2019 11/11 16:01
對(duì)，我公司的意思是20萬(wàn)，表達(dá)方式出錯(cuò)了。老師，那我現(xiàn)在沒(méi)有扣除再分包款預(yù)繳，是不是就有問(wèn)題了呢？
洛洛老師
2019 11/11 16:04
同學(xué)，不是說(shuō)有問(wèn)題，就是說(shuō)你多交了稅金，稅局多收錢(qián)了他肯定愿意了。
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