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老師你好，我們公司外貿(mào)企業(yè)，申報出口退稅因為逾期所以被駁回，然后現(xiàn)在要求做進項稅額轉(zhuǎn)出，目前應(yīng)收出口退稅款還掛著這筆余額，進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄是借：主營業(yè)務(wù)成本，貸進項稅額轉(zhuǎn)出，這時候應(yīng)收出口退稅款的余額該做什么分錄轉(zhuǎn)出呢
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如果公司已經(jīng)被要求做進項稅額轉(zhuǎn)出，并且應(yīng)收出口退稅款還掛著這筆余額，可以考慮以下會計分錄：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：進項稅額轉(zhuǎn)出
同時，可以將應(yīng)收出口退稅款中的相關(guān)金額轉(zhuǎn)出，會計分錄如下：
借：應(yīng)收出口退稅款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
這樣可以將應(yīng)收出口退稅款中的余額轉(zhuǎn)出，并與進項稅額轉(zhuǎn)出的記錄相匹配
2023 11/03 09:20
樸老師 
2023 11/03 09:27
同學(xué)你好
1.當(dāng)您收到出口退稅款時：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款
2.當(dāng)出口退稅款未退下來時，不需要做任何調(diào)整。只要繼續(xù)保留其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款的借方余額即可。
樸老師
2023 11/03 09:33
這個不用結(jié)轉(zhuǎn)的
你收到退稅了不是嗎
樸老師
2023 11/03 09:40
你申報退稅了嗎
收到退稅了再做上面的分錄
樸老師
2023 11/03 09:46
那你直接轉(zhuǎn)出就可以
借主營業(yè)務(wù)成本
貸進項轉(zhuǎn)出
樸老師
2023 11/03 09:53
這個直接沖減了就可以了
不用計入成本了
再計入就重復(fù)了
樸老師
2023 11/03 09:58
那你直接轉(zhuǎn)到成本
看看平衡嗎
樸老師
2023 11/03 10:02
那你直接結(jié)轉(zhuǎn)到成本里去
84784994 
2023 11/03 09:22
應(yīng)收出口退稅款當(dāng)時做的分錄是借應(yīng)收出口退稅款 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅出口退稅，然后因為一一直沒退下來是借方余額
84784994
2023 11/03 09:22
這時候怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
84784994
2023 11/03 09:28
啊，一直放在余額上不管嗎？可以轉(zhuǎn)出為成本么？就是退不下來所以咱們成本增加了
84784994
2023 11/03 09:34
沒收到啊，就是我申報了但是不讓我退讓我結(jié)轉(zhuǎn)啊，沒收到退稅款啊
84784994
2023 11/03 09:41
我申報退稅了?。。?！已經(jīng)申報完了，賬上分錄都做了所以應(yīng)收退稅款才有余額?。‖F(xiàn)在就是告訴我逾期了這筆款不會退給我了！讓我做進項轉(zhuǎn)出啊老師！你看清楚我說的啊
84784994
2023 11/03 09:47
是的這個分錄做了進項轉(zhuǎn)出了，期末留抵稅額是對的了，但是應(yīng)收帳款期末余額還在這，這筆是不是也做進主營業(yè)務(wù)成本轉(zhuǎn)出呢
84784994
2023 11/03 09:48
就是應(yīng)收出口退稅款的余額沒退下來的這部分是不是也做進主營業(yè)務(wù)成本轉(zhuǎn)出呢
84784994
2023 11/03 09:54
關(guān)鍵是原分錄紅沖后，期末留抵稅額借方就增加了??？跟稅務(wù)局申報表上不符合了啊
84784994
2023 11/03 09:58
結(jié)轉(zhuǎn)到成本是都平衡的
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