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實(shí)務(wù)
問題已解決
本月甲企業(yè)委托乙企業(yè)加工一批應(yīng)稅消費(fèi)品物資，原材料A成本為20000元，支付的加工費(fèi)為7000元(不含增值稅)，消費(fèi)稅稅率為10%，A材料加工完成為B材料并驗(yàn)收入庫(kù)，加工稅費(fèi)等已經(jīng)支付。雙方適用的增值稅稅率為13%。收回的加工完成為B材料并驗(yàn)收入庫(kù)，如50%再加工成其它消費(fèi)品，另外50%對(duì)外銷售價(jià)格22600元。要求:計(jì)算有關(guān)稅金、收回消費(fèi)品成本，并進(jìn)行有關(guān)賬務(wù)處理。
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借委托加工物資20000
貸原材料20000
2023 11/02 11:08
暖暖老師 
2023 11/02 11:09
代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算
（20000+7000）/（1-10%）*10%=3000
借委托加工物資8500
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅910
-應(yīng)交消費(fèi)稅1500
貸銀行存款10910
暖暖老師
2023 11/02 11:10
借庫(kù)存商品14250
原材料14250
貸委托加工物資28500
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