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問題已解決
老師，如果2020年笫4季度的財報和該年度的匯算清繳需要做更正申報(加一筆營業(yè)處收入進去)那么21年22年的所有季報中的財表和年度匯算清繳都要跟著更正申報嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，對的，都需要的
2023 11/01 17:32
84785040 
2023 11/01 17:49
情況是這樣: 有一筆財政?？钍?015年8月拔入，但一直沒有支出單據(jù)沖銷，到2020年8月就滿5年了，這筆撥款在2020年9月是否就應該處理成營業(yè)外收入 ？
小鎖老師 
2023 11/01 19:30
是可以的，轉營業(yè)外收入的
84785040
2023 11/01 19:40
轉營業(yè)外收入的時間是否有硬性規(guī)定 必須是第六年就要轉，還是說超過第六年之后的年也可以轉？
小鎖老師
2023 11/01 19:44
這個是沒有的，沒有具體的時間
84785040
2023 11/01 19:53
因為可以彌補前5年虧損，那我這筆撥款轉營業(yè)外收入的時間可以自己定成 可彌補虧損數(shù)額較大的那年嗎 ？
小鎖老師
2023 11/01 19:54
可以，這個是不影響的哈
84785040
2023 11/01 20:05
老師， 我這筆財政?？钍遣徽鞫愂杖?，是否要按這個條文中關于時間的規(guī)定，在未用的第6年必須轉營業(yè)處收入？
小鎖老師
2023 11/01 20:07
這個是不必須用這個的
84785040
2023 11/01 20:13
為什么？請老師幫我解答一下 ，我們這筆就是政府部門拔給的不征稅收入， 但是現(xiàn)在已超五年沒有支出還掛在專項應付款上，不知該如何處理 ？
小鎖老師
2023 11/01 20:14
你專項應付款，不處理的話，是可以先掛賬到這個科目的，因為如果沒有利潤
84785040
2023 11/01 20:20
沒有看懂老師的解答 ，能再說一下嗎 ？
小鎖老師
2023 11/01 20:21
就是說，專項應付款，五年以上，如果你報表還是虧損的，就不用轉，轉了也不影響，這個意思
84785040
2023 11/01 20:34
雖然報表是虧損的 但也要看可補虧額度是否夠抵這筆款吧？所以問轉的時間是否要按規(guī)定來？
小鎖老師
2023 11/01 20:35
嗯對，沒有要求是必須按照這個規(guī)定的
84785040
2023 11/01 20:37
老師 ，我可以用電話跟你勾通一下嗎？
小鎖老師
2023 11/01 20:38
這個是不允許的，我們學堂有明確規(guī)定這個，您是不理解什么現(xiàn)在
84785040
2023 11/01 20:55
老師 你看我理解的對不對 :
1. 我這筆不征稅收入雖然已超過五年沒有用但今后什么時候將它由專項應付款轉成收入沒有時間限制，我可將該款對比可補虧額度自行決定適宜的轉入時間對嗎？
2.(2011)70號文中所謂"轉入應稅收入總額"不是指將不征稅收入轉成營業(yè)收入或其他業(yè)務收入而是指轉成營業(yè)外收入對嗎？不征稅收入形成的專項應付款應該不用繳增值稅 ，對吧 ？
小鎖老師
2023 11/01 20:57
對的，您這兩個理解是沒錯的
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