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問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)一下 進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng) 我勾選后是不是系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)留底？ 留底之后我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理
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你好。抵扣不了的會(huì)自動(dòng)留底的。
期末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄就是借未交增值稅貸轉(zhuǎn)出多交增值稅，這樣就可以了。
2023 10/30 10:40
84784995 
2023 10/30 10:40
完整的分錄怎么處理？
玲老師 
2023 10/30 10:47
?你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專(zhuān)欄，可以有借方余額的。
84784995
2023 10/30 10:54
是不是直接使用第三個(gè)分錄？老師
玲老師
2023 10/30 10:58
你好 完整的
?你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
84784995
2023 10/30 11:10
次月 剩下的部分抵扣了呢？怎么做分錄？
玲老師
2023 10/30 11:13
你好，直接抵扣就可以了，不用寫(xiě)分錄。
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