00:10:00
問題已解決
老師請問一下 進項大于銷項 我勾選后是不是系統(tǒng)會自動留底？ 留底之后我應該怎么做賬務處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好。抵扣不了的會自動留底的。
期末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄就是借未交增值稅貸轉(zhuǎn)出多交增值稅，這樣就可以了。
2023 10/30 10:40
84784995 
2023 10/30 10:40
完整的分錄怎么處理？
玲老師 
2023 10/30 10:47
?你好同學：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
84784995
2023 10/30 10:54
是不是直接使用第三個分錄？老師
玲老師
2023 10/30 10:58
你好 完整的
?你好同學：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
84784995
2023 10/30 11:10
次月 剩下的部分抵扣了呢？怎么做分錄？
玲老師
2023 10/30 11:13
你好，直接抵扣就可以了，不用寫分錄。
閱讀 237
描述你的問題，直接向老師提問
2315
意見反饋
