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問題已解決
老師你好，公司前幾年9月離職一名員工，10月和11月還是給他繳納了社保，但是社保欠費注銷只計提了一次，但沖減了兩次（社保系統(tǒng)坐扣了兩次，退10月和11月的），導致現(xiàn)在公司賬上的社保-待轉(zhuǎn)金貸方存在余額。現(xiàn)在需要跨年調(diào)賬，把社保-待轉(zhuǎn)金科目調(diào)平，請問調(diào)賬憑證怎么做呢？是需要用 以前年度損益調(diào)整 科目的。
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在進行跨年調(diào)賬時，您可以使用以下會計科目進行調(diào)整：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：其他應付款——社保待轉(zhuǎn)金
同時，您需要調(diào)整相應的稅費和滯納金等科目。
2023 10/29 21:19
84785021 
2023 10/29 22:35
老師，可是我是社保待轉(zhuǎn)金貸方有余額，調(diào)賬做平的話需要做借記社保待轉(zhuǎn)金吧？
王超老師 
2023 10/30 06:19
你這個后續(xù)要繳納的，貸方要做銀行存款的
84785021
2023 10/30 09:07
后續(xù)要繳納？不用繳納吧，我們是已經(jīng)繳納了兩個月社保，社保局也退回了兩個月的，只是我們當時借記社保待轉(zhuǎn)金只做了一筆，導致一筆借記（計提），兩次貸記（社保局坐扣）。
王超老師
2023 10/30 09:09
借：其他應付款——社保待轉(zhuǎn)金
貸：銀行存款
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