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老師，分錄都寫出來了，其中22年事項5應(yīng)納稅所得額轉(zhuǎn)換時形成的500應(yīng)納稅調(diào)增啊，選項B為什么沒有調(diào)呢？
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您好，因為題目業(yè)務(wù)不影響應(yīng)納稅所得額
2023 10/27 18:30
84784974 
2023 10/27 18:58
事項5作標(biāo)注這里不理解，利潤總額是明白的，調(diào)整事項5不明白，事項5應(yīng)約稅所得額3200-2000，
利潤總額3200-2800+500如果在這個基礎(chǔ)上調(diào)整，稅法不承認(rèn)內(nèi)郭轉(zhuǎn)換形成其綜合收益，即借其他綜合收益貸其他成本，這部增加了利潤所以應(yīng)該減500對嗎？再還有一步借公變損益貸其他成本，這個是不影響利潤總額的所以無需調(diào)整，
那么應(yīng)納稅所得額應(yīng)該是3200-2800+500-500這樣才是?。繛槭裁创鸢甘?200-2000怎么理解呢？
小林老師 
2023 10/27 20:58
您好，計算企業(yè)所得稅只按稅法口徑計算的折舊扣除，與公允價值變動等無關(guān)，看處置金額與賬面凈值（企業(yè)所得稅口徑）金額計算企業(yè)所得稅
84784974
2023 10/27 22:37
如果按利潤總額來調(diào)整呢？怎么調(diào)
小林老師
2023 10/28 08:31
那就需要考慮應(yīng)納稅所得額影響，也就是影響所得稅費用
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