問題已解決
老師先發(fā)貨后收錢,會計確認收入,稅法不確認收入,所以會計的賬面價值是80稅法是0產(chǎn)生的不是應納稅暫時性差異嗎做納稅調(diào)減
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答不是這樣思考的,應納稅暫時性差異主要是區(qū)分資產(chǎn)和負債的差異,所以這個題目是,預收賬款賬面為0,稅法為80,所以負債的賬面價值小于計稅基礎,意味著產(chǎn)生應納稅暫時性差異,應確認相關遞延所得稅負債
2023 10/27 14:41
84785019
2023 10/27 15:19
應收賬款稅法計稅基礎:賬面價值減去可抵扣為什么是80?
嬋老師
2023 10/27 15:22
因為賬面處理是:
借:應收賬款? 80
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅
借:主營業(yè)務成本
貸:庫存商品
而稅法不確認收入
所以
借:發(fā)出商品
貸:庫存商品
84785019
2023 10/27 15:25
采用托收承付方式銷售貨物的,發(fā)出貨物并辦妥托收手續(xù)時,企業(yè)所得稅納稅義務即發(fā)生,所以稅法上應確認該收入。
84785019
2023 10/27 15:33
應收賬款不是226嗎
嬋老師
2023 10/27 15:48
不滿足收入確認條件,
風險沒轉(zhuǎn)移.....對方資金困難
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