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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)上級(jí)單位退回以前年度上交的管理費(fèi)怎么做以前年度盈余調(diào)整？
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上級(jí)單位退回以前年度上交的管理費(fèi)，應(yīng)做以前年度盈余調(diào)整，具體分錄如下：
● 借：銀行存款，貸：以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用。
● 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)。
2023 10/27 10:38
84784973 
2023 10/27 10:39
預(yù)算科目怎么做呢？
樸老師 
2023 10/27 10:43
就是上面的分錄哦
84784973
2023 10/27 10:45
我們事業(yè)單位也沒(méi)有利潤(rùn)分配
樸老師
2023 10/27 10:54
借銀行存款
貸以前年度盈余調(diào)整
84784973
2023 10/27 10:55
以前支出的時(shí)候是借上繳上級(jí)單位支出，年末有結(jié)轉(zhuǎn)，今年退回直接用這個(gè)分錄就好了嗎？
樸老師
2023 10/27 10:58
今年退回直接使用以前年度支出時(shí)的分錄即可。
以前年度支出的分錄為，借：以前年度損益調(diào)整，貸：銀行存款等。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)分錄為，借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整
84784973
2023 10/27 12:34
不好意思老師，我還是不大懂，我是收到上級(jí)單位退回的以前年度的管理費(fèi)，我們也沒(méi)有利潤(rùn)分配這個(gè)科目，是不是最好用上面那個(gè)會(huì)計(jì)分錄借銀行存款，貸以前年度盈余調(diào)整，以前年度盈余調(diào)整這個(gè)科目增加，就不用做其他分錄了，是嗎？
樸老師
2023 10/27 12:45
你可以直接原分錄負(fù)數(shù)紅沖
84784973
2023 10/27 14:52
好的，謝謝
樸老師
2023 10/27 14:58
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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