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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模當(dāng)月付款購進(jìn)貨物當(dāng)月銷售出去但發(fā)票要兩個(gè)月后拿到怎么做付款購進(jìn)還有商品入庫以及當(dāng)月銷售商品結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
同學(xué)您好，購進(jìn)貨物，借庫存商品，貸銀行存款
銷售出去，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅金。
收到進(jìn)貨發(fā)票后，再結(jié)轉(zhuǎn)成本。
如果到需要申報(bào)所得稅之前還沒有拿到發(fā)票，只要不是年度匯算清繳，就做成本計(jì)提。
2023 10/26 21:24
84784974 
2023 10/26 21:37
我還是不太明白
84784974
2023 10/26 21:37
從付款那步開始怎么做分錄呢
大侯老師 
2023 10/26 21:52
同學(xué)您好：
1.購進(jìn)貨物
借：庫存商品
貸：銀行存款
2.銷售收款、開票
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅金
3.收到進(jìn)貨發(fā)票
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
84784974
2023 10/26 21:54
但是我購進(jìn)時(shí)不用暫估入庫嗎
大侯老師
2023 10/26 21:59
需要暫估入庫，實(shí)物流要正常走，只不過沒有發(fā)票先不結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本
84784974
2023 10/26 21:59
那我怎么暫估
84784974
2023 10/26 22:00
我現(xiàn)在就是不知道實(shí)際付款了收到貨了又賣出去了但是沒有發(fā)票怎么入賬和出入庫
大侯老師
2023 10/26 22:00
同學(xué)您好，借：庫存商品，貸：銀行存款
84784974
2023 10/26 22:08
是不是我付款采購時(shí)
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
然后當(dāng)月暫估入庫
借：庫存商品-暫估
貸：應(yīng)付賬款-暫估
銷售當(dāng)月購進(jìn)
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交增值稅
然后拿到發(fā)票時(shí)
先沖銷暫估入庫
借：庫存商品-暫估 （負(fù)數(shù)）
貸：應(yīng)付賬款-暫估（負(fù)數(shù)）
再結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
84784974
2023 10/26 22:09
是不是我付款采購時(shí)
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
然后當(dāng)月暫估入庫
借：庫存商品-暫估
貸：應(yīng)付賬款-暫估
銷售當(dāng)月購進(jìn)
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交增值稅
然后拿到發(fā)票時(shí)
先沖銷暫估入庫
借：庫存商品-暫估 （負(fù)數(shù)）
貸：應(yīng)付賬款-暫估（負(fù)數(shù)）
然后確認(rèn)收入
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：預(yù)付賬款
再結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
84784974
2023 10/26 22:09
需要不要當(dāng)月銷售的先暫估成本
大侯老師
2023 10/26 22:18
同學(xué)您好，分錄是對(duì)的，很完善。可以在當(dāng)月銷售的時(shí)候先暫估成本，這樣利潤核算更及時(shí)
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