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小規(guī)模當月付款購進貨物當月銷售出去但發(fā)票要兩個月后拿到怎么做付款購進還有商品入庫以及當月銷售商品結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學您好，購進貨物，借庫存商品，貸銀行存款
銷售出去，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅金。
收到進貨發(fā)票后，再結(jié)轉(zhuǎn)成本。
如果到需要申報所得稅之前還沒有拿到發(fā)票，只要不是年度匯算清繳，就做成本計提。
2023 10/26 21:24
84784974 
2023 10/26 21:37
我還是不太明白
84784974
2023 10/26 21:37
從付款那步開始怎么做分錄呢
大侯老師 
2023 10/26 21:52
同學您好：
1.購進貨物
借：庫存商品
貸：銀行存款
2.銷售收款、開票
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅金
3.收到進貨發(fā)票
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
84784974
2023 10/26 21:54
但是我購進時不用暫估入庫嗎
大侯老師
2023 10/26 21:59
需要暫估入庫，實物流要正常走，只不過沒有發(fā)票先不結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本
84784974
2023 10/26 21:59
那我怎么暫估
84784974
2023 10/26 22:00
我現(xiàn)在就是不知道實際付款了收到貨了又賣出去了但是沒有發(fā)票怎么入賬和出入庫
大侯老師
2023 10/26 22:00
同學您好，借：庫存商品，貸：銀行存款
84784974
2023 10/26 22:08
是不是我付款采購時
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
然后當月暫估入庫
借：庫存商品-暫估
貸：應(yīng)付賬款-暫估
銷售當月購進
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交增值稅
然后拿到發(fā)票時
先沖銷暫估入庫
借：庫存商品-暫估 （負數(shù)）
貸：應(yīng)付賬款-暫估（負數(shù)）
再結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
84784974
2023 10/26 22:09
是不是我付款采購時
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
然后當月暫估入庫
借：庫存商品-暫估
貸：應(yīng)付賬款-暫估
銷售當月購進
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交增值稅
然后拿到發(fā)票時
先沖銷暫估入庫
借：庫存商品-暫估 （負數(shù)）
貸：應(yīng)付賬款-暫估（負數(shù)）
然后確認收入
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：預(yù)付賬款
再結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
84784974
2023 10/26 22:09
需要不要當月銷售的先暫估成本
大侯老師
2023 10/26 22:18
同學您好，分錄是對的，很完善?？梢栽诋斣落N售的時候先暫估成本，這樣利潤核算更及時
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