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月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本這個結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本是對應(yīng)當(dāng)月收入的銷售成本還是當(dāng)月購進(jìn)庫存商品的成本呢？
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你好，是對應(yīng)收入的成本
09/13 21:43
84785022 
09/13 21:46
呃……之前我也是這樣子理解的? ? ?但是對于庫存商品只有一個總賬沒有明細(xì)的賬來說那這個成本的金額怎么得來了？
84785022
09/13 21:52
之前的代理記賬是把進(jìn)項發(fā)票直接借：主營業(yè)務(wù)成本——庫存商品
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額
貸：應(yīng)付賬款——**
月末都不用結(jié)轉(zhuǎn)成本直接結(jié)轉(zhuǎn)損益（但是當(dāng)月的進(jìn)項不一定當(dāng)月全出啊，這塊都攪暈了）
波德老師 
09/13 21:55
代理記賬做法是錯誤的
波德老師
09/13 21:55
庫存商品根據(jù)銷售的明細(xì)賬結(jié)轉(zhuǎn)成本
84785022
09/13 22:01
那沒有明細(xì)賬這個怎么更正？之前的庫存商品全是掛主營業(yè)務(wù)成本——庫存商品的? ?且沒有明細(xì)賬
波德老師
09/13 22:03
開始盤點，盤點出多少沖多少主營業(yè)務(wù)成本，建立明細(xì)賬，以后銷售多少結(jié)轉(zhuǎn)多少主營業(yè)務(wù)成本
84785022
09/13 22:11
好的? ? 謝謝老師！
波德老師
09/13 22:19
不客氣，祝你工作順利
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