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第6小題選項C為什么會調遞資？之前沒有確認過?。?/p>
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同學，你好，這個是因為4月3日有銷售退回，但是3月31日已經完成所得稅匯算清繳了，就沒辦法調整已經交的所得稅了，所以確認遞延所得稅資產用于未來抵扣這部分多交的所得稅
2023 10/26 15:59
84784974 
2023 10/26 16:10
那如果沒有完成匯算清繳呢？要確認遞延稅嗎？
朱飛飛老師 
2023 10/26 16:18
如果沒有完成匯算清繳就直接調整應交所得稅了
朱飛飛老師
2023 10/26 16:18
不用確認遞延所得稅
84784974
2023 10/26 16:19
交完稅就確認遞延，沒交就確認應交稅？
朱飛飛老師
2023 10/26 16:20
是這樣的，交完稅了就沒辦法再調今年要交的稅了，多交的后面期間少交
84784974
2023 10/26 17:02
第4題與前面有什么不同？減少了遞資也減少了應交稅，不是說只能二選一嗎？是不是因為題中多了一句話：稅法規(guī)定實際發(fā)生允許稅前扣除？？
朱飛飛老師
2023 10/26 17:06
同學，別機械理解，沒有說二選一，我只是說在這個題的這種描述，需要確認遞延所得稅，發(fā)生銷售退回了由于已經完成匯算清繳了沒辦法調整應交所得稅。
朱飛飛老師
2023 10/26 17:06
同學，后面這個圖片看不清
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