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問(wèn)題已解決
第6小題選項(xiàng)C為什么會(huì)調(diào)遞資？之前沒(méi)有確認(rèn)過(guò)啊？
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同學(xué)，你好，這個(gè)是因?yàn)?月3日有銷售退回，但是3月31日已經(jīng)完成所得稅匯算清繳了，就沒(méi)辦法調(diào)整已經(jīng)交的所得稅了，所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)用于未來(lái)抵扣這部分多交的所得稅
2023 10/26 15:59
84784974 
2023 10/26 16:10
那如果沒(méi)有完成匯算清繳呢？要確認(rèn)遞延稅嗎？
朱飛飛老師 
2023 10/26 16:18
如果沒(méi)有完成匯算清繳就直接調(diào)整應(yīng)交所得稅了
朱飛飛老師
2023 10/26 16:18
不用確認(rèn)遞延所得稅
84784974
2023 10/26 16:19
交完稅就確認(rèn)遞延，沒(méi)交就確認(rèn)應(yīng)交稅？
朱飛飛老師
2023 10/26 16:20
是這樣的，交完稅了就沒(méi)辦法再調(diào)今年要交的稅了，多交的后面期間少交
84784974
2023 10/26 17:02
第4題與前面有什么不同？減少了遞資也減少了應(yīng)交稅，不是說(shuō)只能二選一嗎？是不是因?yàn)轭}中多了一句話：稅法規(guī)定實(shí)際發(fā)生允許稅前扣除？？
朱飛飛老師
2023 10/26 17:06
同學(xué)，別機(jī)械理解，沒(méi)有說(shuō)二選一，我只是說(shuō)在這個(gè)題的這種描述，需要確認(rèn)遞延所得稅，發(fā)生銷售退回了由于已經(jīng)完成匯算清繳了沒(méi)辦法調(diào)整應(yīng)交所得稅。
朱飛飛老師
2023 10/26 17:06
同學(xué)，后面這個(gè)圖片看不清
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