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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，享受財(cái)稅2019年22號(hào)文，促進(jìn)重點(diǎn)群體就業(yè)的優(yōu)惠政策，我公司收到以前年度的增值稅和附加稅退稅，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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借銀行
貸應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
2023 10/26 14:59
84785031 
2023 10/26 15:12
老師，增值稅在申報(bào)表是減免金額，收到正常是計(jì)入其他收益或營(yíng)業(yè)外收入，然后附加稅是沖損益科目，以前年度損益調(diào)整，最后都結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配？是這么理解嗎？
郭老師 
2023 10/26 15:13
如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，把這個(gè)未分配利潤(rùn)改成以前年度損益調(diào)整。
郭老師
2023 10/26 15:13
然后月末再把它結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84785031
2023 10/26 15:14
那收到這筆退稅未影響當(dāng)年的利潤(rùn)，不用交企業(yè)所得稅嗎？
郭老師
2023 10/26 15:14
不影響當(dāng)年的利潤(rùn)匯算清繳，需要納稅調(diào)增。
84785031
2023 10/26 15:30
那如果是本年度的抵稅，增值稅部分是計(jì)入其他收益嗎？附加稅則按抵稅后的金額計(jì)提
郭老師
2023 10/26 15:30
對(duì)的，是的，是這么做的。
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