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物業(yè)公司1月預收一年場地費12000，開具普票，不含稅收入11881.19，增值稅118.81，場地費屬于公共收益，收款怎么做賬？開出發(fā)票怎么做賬？后期每個月分攤收入怎么做賬呢
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借銀行12000，
貸預收賬款11881.19，
應交稅費，應交增值稅118.81，
然后按月借預收賬款，貸主營業(yè)務收入。
2023 10/25 13:24
84784954 
2023 10/25 14:38
收款和發(fā)票不是同一個月發(fā)生，比如1月收款，2月全額開票，那要怎么做呢
郭老師 
2023 10/25 14:39
好，那是幾月份到幾月份的租金。
84784954
2023 10/25 14:43
1到12月
物業(yè)公司1月預收一年場地費12000，開具普票，不含稅收入11881.19，增值稅118.81，場地費屬于公共收益，1月收款怎么做賬？2月開出發(fā)票怎么做賬？后期每個月分攤收入怎么做賬呢
郭老師
2023 10/25 14:45
一月份借銀行存款，貸預收賬款，應交稅費，應交增值稅銷項，然后按月分攤，借預收賬款
貸主營業(yè)務收入。
二月份開了發(fā)票，借預收賬款應交稅費，應交增值稅銷項，貸應收賬款，
借應收賬款待預收賬款應交稅費，應交增值稅銷項，
借預收賬款負數代主營業(yè)務收入負數，
然后分攤兩個月的借預收賬款代助以業(yè)務收入。
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