問題已解決

例如我22年3月收款12000，我需要開普票，收入是11881.19，計(jì)算稅額應(yīng)該是118.81，稅額356.44（申報(bào)是系統(tǒng)自帶的），差額怎么做賬務(wù)處理

相信自己| 提問時間：2022 04/18 11:27
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麗麗劉老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師,注冊會計(jì)師
你好 這是由于稅收優(yōu)惠導(dǎo)致的差異 計(jì)入其他收益或者營業(yè)外收入即可
2022 04/18 11:28
相信自己
2022 04/18 11:30
完整分錄能幫提供一下不
麗麗劉老師
2022 04/18 11:31
借：銀行存款? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? ? 差額? ?借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? ? 貸：其他收益/營業(yè)外收入? ?
相信自己
2022 04/18 11:58
借記得差額，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅部分，一直在賬上掛著嗎
麗麗劉老師
2022 04/18 12:24
你是還沒達(dá)到起征點(diǎn)對吧
相信自己
2022 04/18 12:25
是的，我們是不交稅的，1-3月份就開了12000
麗麗劉老師
2022 04/18 12:26
那全部轉(zhuǎn)到其他收益或者營業(yè)外收入
相信自己
2022 04/18 12:29
借：銀行存款12000，貸收入11881.19稅金356.44 借稅金356.44貸營業(yè)外收入356.44，第一筆分錄不平呀，我實(shí)收12000
麗麗劉老師
2022 04/18 12:32
借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸：其他收益/營業(yè)外收入 免稅部分 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸：其他收益/營業(yè)外收入
麗麗劉老師
2022 04/18 12:33
其實(shí)你可以直接按照開票的數(shù)據(jù)做賬 申報(bào)那邊金額不用過多處理的 因?yàn)槟闶敲舛惖?/div>
相信自己
2022 04/18 12:33
你有電話嗎
相信自己
2022 04/18 12:33
你有電話嗎
相信自己
2022 04/18 12:33
你有電話嗎
相信自己
2022 04/18 12:37
借銀行存款12000，貸收入和稅金合計(jì)12000，1個點(diǎn)稅金轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入就可以了，對吧
麗麗劉老師
2022 04/18 13:19
是的 這樣處理是對的
相信自己
2022 04/18 13:27
謝謝老師
麗麗劉老師
2022 04/18 14:23
好的 不客氣啦 解決了請及時評價
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