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老師，一般納稅人的園林公司收到小規(guī)模納稅人自產(chǎn)自銷的農(nóng)產(chǎn)品，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？可以抵扣的話，怎么抵扣？
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你好，可以的，不含稅的金額乘以9%，在發(fā)票勾選里面，農(nóng)產(chǎn)品勾選。
2023 10/25 12:19
84784990 
2023 10/25 12:20
怎么確定他是自產(chǎn)自銷呀，需要他提供撒子資料嗎？小規(guī)模自產(chǎn)自銷他是開的免稅發(fā)票還是有稅率的發(fā)票？
郭老師 
2023 10/25 12:21
哦，讓他提供證明就可以的，自產(chǎn)自銷的證明，比如土地購(gòu)買的種子，化肥，農(nóng)藥。
84784990
2023 10/25 12:22
那如果不是自產(chǎn)自銷，可以抵扣嗎？開什么樣子的票可以抵扣
郭老師
2023 10/25 12:25
他給你開專票才可以抵扣，不管是1%還是百分之三都可以
84784990
2023 10/25 12:28
抵扣幾個(gè)點(diǎn)呀？我看網(wǎng)上寫的開1個(gè)點(diǎn)的專票只能抵扣1%，開3%的專票可以計(jì)算抵扣9個(gè)點(diǎn)，跟您確認(rèn)一下對(duì)不對(duì)？
郭老師
2023 10/25 12:29
抵扣9%的，深加工抵扣10%。
84784990
2023 10/25 12:34
總結(jié)了一下，是這樣的：如果小規(guī)模納稅人是自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品，開免稅發(fā)票，計(jì)算抵扣9個(gè)點(diǎn)。如果不是自產(chǎn)自銷，需要開3%的專票才可以計(jì)算抵扣9個(gè)點(diǎn)。
開1個(gè)點(diǎn)的專票只能抵扣1%。 老師，是吧？
郭老師
2023 10/25 12:35
你好，1%和3%的專票抵扣的是一樣的。
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