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實(shí)務(wù)
問題已解決
1.A公司是一家生產(chǎn)金銀首飾的廠家，為增值稅一般納稅人，本年5月銷售給乙金店一批其自產(chǎn)的金銀首飾，成本為20000元，不含增值稅售價(jià)為32000元。乙金店是一家零售金銀首飾的商家，為增值稅一般納稅人。乙金店本年5月從A公司購(gòu)進(jìn)的金銀首飾取得了增值稅專用發(fā)票。乙金店取得的增值稅專用發(fā)票本年5月符合抵扣規(guī)定。乙金店本年6月零售給消費(fèi)者該批金銀首飾，不含增值稅售價(jià)為40000元。乙金店采用進(jìn)價(jià)核算制進(jìn)行核算。以上款項(xiàng)均已收到。要求：( 1 )對(duì)A公司上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。( 2 )對(duì)乙金店上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
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大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
你好同學(xué)，計(jì)算和分錄較多，做好發(fā)給您
2023 10/25 08:16
大侯老師 
2023 10/25 08:54
您好，同學(xué)，賬務(wù)處理如下：
A公司：
借：銀行存款? ? 36160元
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ? ?32000元
? ? ? 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅? 32000*13%=4160元
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 20000元
借：庫存商品 20000元
乙金店：
借：庫存商品 32000
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 4160
貸：銀行存款 36160
借：銀行存款 52000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 40000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 12000
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 32000
貸：庫存商品 32000
借：稅金及附加 2000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅 2000
同學(xué)您好，如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)點(diǎn)五星好評(píng)，多謝
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