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實(shí)務(wù)
問題已解決
8月底員工離職，9月份在我們這兒多上一個(gè)月公積金（公積金是9月支付9月，部分單位承擔(dān)，個(gè)人承擔(dān)部分自付）,9月份發(fā)8月工資計(jì)提公積社保個(gè)人部分都平賬，社保也是多上一個(gè)月（但10月支付9月社保），10月沒他工資，如何做賬務(wù)
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1.8月底員工離職，需要在工資表中將該員工的工資和社保個(gè)人承擔(dān)部分進(jìn)行結(jié)算，并在結(jié)算后將個(gè)人承擔(dān)的社保部分記入該員工的個(gè)人賬戶。同時(shí)，需要在社保系統(tǒng)中對(duì)該員工的社保進(jìn)行減員操作。
2.9月份該員工多上一個(gè)月的公積金和社保，需要在工資表中將該員工的工資和社保個(gè)人承擔(dān)部分進(jìn)行結(jié)算，并在結(jié)算后將個(gè)人承擔(dān)的公積金和社保部分記入該員工的個(gè)人賬戶。同時(shí)，需要在公積金和社保系統(tǒng)中對(duì)該員工的公積金和社保進(jìn)行增員操作。
3.9月份發(fā)8月工資時(shí)，需要將8月份的工資和社保個(gè)人承擔(dān)部分進(jìn)行結(jié)算，并在結(jié)算后將個(gè)人承擔(dān)的社保部分記入該員工的個(gè)人賬戶。同時(shí)，需要將8月份的工資和社保單位承擔(dān)部分進(jìn)行記賬處理。
4.10月份沒有該員工的工資，但需要在公積金和社保系統(tǒng)中對(duì)該員工的公積金和社保進(jìn)行減員操作。同時(shí)，需要在工資表中將該員工的工資和社保個(gè)人承擔(dān)部分進(jìn)行結(jié)算，并在結(jié)算后將個(gè)人承擔(dān)的社保部分記入該員工的個(gè)人賬戶。
2023 10/24 18:02
84784987 
2023 10/24 18:12
9月發(fā)8月工資時(shí)扣了個(gè)人社保和公積金，賬是平的，社保公積金沒有余額，但是9月多付一個(gè)月公積金和社保，10月有社保支付憑證（10付9月社保費(fèi)用），但公積金沒有貫用憑證，公積金是當(dāng)月付
樸老師 
2023 10/24 18:12
只要沒有少扣或者多扣員工的就可以
84784987
2023 10/24 18:18
那9月給離職多上的社保（10月10日銀行出9月社保費(fèi)用單），那賬務(wù)怎么做，10月沒工資
84784987
2023 10/24 18:19
10月付社保費(fèi)用時(shí)
借：應(yīng)付工資——社保 （單位）
其他應(yīng)付款——社保 （個(gè)人）
貸：銀行存款
借：現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)付款—— 社保 （個(gè)人）
樸老師
2023 10/24 18:21
那就掛其他應(yīng)收款
收回來
84784987
2023 10/24 18:24
之前個(gè)人部分走其他應(yīng)付呀
84784987
2023 10/24 18:26
單位這部分走工資，需做工資表么，報(bào)個(gè)稅
樸老師
2023 10/24 18:31
那你就掛其他應(yīng)然后收回來這個(gè)錢
84784987
2023 10/24 18:32
那我上面10分錄對(duì)不
樸老師
2023 10/24 18:35
對(duì)的，是這樣做的哦
84784987
2023 10/24 18:38
我們是9月發(fā)8月工資（扣個(gè)人8月公積金和社保），可9月支付公積金費(fèi)用月底是平賬，那10月收回個(gè)人部分公積金分錄，
樸老師
2023 10/24 18:40
嗯這樣做分錄就可以了
84784987
2023 10/24 18:41
我沒做，公積金不會(huì)（個(gè)人少扣了）
樸老師
2023 10/24 18:48
公積金和社保一樣的哦
84784987
2023 10/24 18:53
社保10月有銀行繳費(fèi)單（9月社保），但公積金沒有費(fèi)用單
樸老師
2023 10/24 19:26
沒有明細(xì)嗎？你看看公積金中心
84784987
2023 10/24 21:48
我這么問吧，員工離職后（沒工資），公司給他多上一個(gè)月公積金和社保，單位承擔(dān)部分，個(gè)人承擔(dān)部分自付（現(xiàn)金給公司），求賬務(wù)，謝謝老師
樸老師
2023 10/25 07:47
借費(fèi)用科目貸應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)
借應(yīng)付職工薪酬社保借其他應(yīng)收貸銀行存款
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