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您好老師 我們被稅局通知 今年6月入賬的5000元的普票 供應商被查出走逃失聯(lián) 所以這張發(fā)票是虛開。稅局要求我們調(diào)出這筆費用 不能稅前列支。我們調(diào)出這筆應該具體怎么操做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 支付了的
2023 10/24 14:24
84784994 
2023 10/24 14:24
當時這家 酒店公司 就給我們開了會務費的普通發(fā)票
84784994
2023 10/24 14:30
但是稅局老師一定要我們調(diào)賬的 還要把原憑證 和 調(diào)賬憑證 打印蓋章 跟情況說明一起給到稅局。如果一定要調(diào)出這筆費用，應該怎么調(diào)呢？
84784994
2023 10/24 14:43
我看這里有2個分錄是嗎？那么這2個分錄貸方應該記什么呢？之前是 記的 借：管理費用-會務費 貸：其他應付款-員工。
84784994
2023 10/24 14:52
不太明白老師，是不是應該：
借 營業(yè)外支付（走逃失聯(lián)發(fā)票）貸 其他應付款-員工，借：管理費用-會務費 復數(shù) 貸：其他應付款款-員工 負數(shù)嗎？貸方具體應該記什么科目??？
84784994
2023 10/24 15:00
如果報銷了的員工要 退回這筆款 呢
家權老師 
2023 10/24 14:21
你好，你們實際已經(jīng)支付款項沒？
家權老師
2023 10/24 14:28
這個不用調(diào)賬的了，是真實發(fā)生的，只是匯算時做納稅調(diào)增就是
家權老師
2023 10/24 14:34
把那筆分錄改為
借：營業(yè)外支出? ? ? ? ? ? ? 備注：更正某號憑證走逃失聯(lián)發(fā)票
借：當時做的費用科目? 負數(shù)
家權老師
2023 10/24 14:45
借：營業(yè)外支出? ? ? ? ? ? ? 備注：更正某號憑證走逃失聯(lián)發(fā)票
借：管理費用-會務費? 負數(shù)
家權老師
2023 10/24 14:57
那個款確實是支付了的，所以不能再調(diào)整其他應付款款-員工。會計做賬是按真實的業(yè)務做賬。
借：營業(yè)外支出-其他支出? ? ? ? ? ? ? 摘要備注：更正某號憑證走逃失聯(lián)發(fā)票
借：管理費用-會務費? 負數(shù)
家權老師
2023 10/24 15:01
借：其他應付款? ? ? ? ??
借：管理費用-會務費? 負數(shù)
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