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2022年，暫估入庫并且結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:庫存商品，貸:應(yīng)付賬款-暫估 借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:庫存商品 2023年，收到發(fā)票，沖銷暫估 借:應(yīng)付賬款-暫估，貸:庫存商品 請問是否需要做分錄沖成本？
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您好，這個是需要做暫估的，需要的
2023 10/24 11:14
84784976 
2023 10/24 11:14
請問分錄怎么做
小鎖老師 
2023 10/24 11:15
就是借應(yīng)付賬款? 帶 以前年度損益調(diào)整? 借? ?以前年度損益調(diào)整? ?貸? 未分配利潤
84784976
2023 10/24 11:16
意思是我做的沖庫存的分錄是錯誤的嗎？我們是先做了入庫再沖庫存，是不是應(yīng)該再做一筆老師您發(fā)的這樣做？
小鎖老師
2023 10/24 11:17
嗯對是這個意思的哈
84784976
2023 10/24 11:33
借，應(yīng)付賬款，是指什么？
小鎖老師
2023 10/24 12:01
按照我說的這個輸入修改就可以了，然后你之前的沖銷
84784976
2023 10/24 12:37
可是我今年發(fā)票回來了，入庫就做了
借，庫存商品，貸，應(yīng)付賬款-某某公司
小鎖老師
2023 10/24 14:06
對啊，然后這個不是做反方向了嗎這個
84784976
2023 10/24 14:08
可是我們?nèi)ツ陼汗赖臅r候，就已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了
小鎖老師
2023 10/24 14:08
對啊，結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本，然后用我說的，以前年度損益調(diào)整，這個不是沖銷了?
84784976
2023 10/24 14:12
您看下我寫的分錄是否有誤？
小鎖老師
2023 10/24 14:14
沒錯，你只不過沒有用以前年度損益調(diào)整直接用了未分配利潤
84784976
2023 10/24 14:18
小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有這個科目，，第五點可以直接 借，應(yīng)付賬款-暫估，貸，利潤分配-未分配利潤，這樣做可以嗎
小鎖老師
2023 10/24 14:18
可以，事沒有問題的這個
84784976
2023 10/24 14:20
調(diào)增那一筆有反映到未分配利潤，我想問，收到發(fā)票沖銷之前暫估的，還需不需要反映主營業(yè)務(wù)成本或者未分配利潤呢？
小鎖老師
2023 10/24 14:21
不用，目前的話流水可以的
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