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7月購進商品，但沒有取得發(fā)票，確認需要9月份才可以取得發(fā)票。 7月購進商品做賬，借:庫存商品-暫估入庫，貸:應付賬款-暫估入賬。7月中旬賣掉這批庫存商品，借:應收賬款，貸:主營業(yè)務收入，應交稅金-增值稅，，，“ 結轉成本，借:主營業(yè)務成本，貸:庫存商品-暫估入庫。”9月取得發(fā)票時，沖銷7月暫估嘛，借:庫存商品-暫估入庫，貸:應付賬款-暫估入賬，根據(jù)發(fā)票確認采購，借:庫存商品-入庫，貸:應付賬款。提問？7月結轉的成本需要先沖銷嗎？
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你好，7月結轉的成本，如果沒有錯誤，就不需要調整（更不需要沖銷的）
如果有錯誤，做相應調整分錄就好了
10/06 15:43
大大 
10/06 15:44
因為結轉成本時用的是“ 庫存商品-暫估入庫”這個科目，而9月根據(jù)發(fā)票重新確認采購入賬，用的科目“ 庫存商品-入庫”
，這樣導致這兩個科目余額都不平，該怎么調整呢
鄒老師 
10/06 15:45
你好，你購進的時候（沒有取得發(fā)票），直接計入：庫存商品—某某商品，而不是：庫存商品-暫估入庫
大大
10/06 15:48
好的，那7月做賬時的會計科目使用錯誤了，現(xiàn)在是更正7月錯誤的會計科目就可以了哈
大大
10/06 15:49
什么時候會用到庫存商品-暫估入庫這個科目呢
鄒老師
10/06 15:52
你好
1，有錯誤，發(fā)現(xiàn)了做更正就可以了
2，沒有這個時候
大大
10/06 15:53
好的，謝謝老師
鄒老師
10/06 15:53
不客氣，祝你學習愉快，工作順利??
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