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老師，我單位轉(zhuǎn)給A公司一張承兌貼現(xiàn)，結(jié)果對方把貼現(xiàn)后的錢用其法人銀行卡轉(zhuǎn)給我單位法人銀行卡里了，我單位付了10萬承兌，A公司的法人轉(zhuǎn)給我公司法人9500，那中間5000的差額如何處理？
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您好，借：其他應(yīng)收款-法人? ?95000? 財務(wù)費用-手續(xù)費? 5000? ?貸：應(yīng)收票據(jù)? 100000
2023 10/23 22:44
84785004 
2023 10/23 22:46
可是，財務(wù)費用手續(xù)費，沒有票據(jù)
廖君老師 
2023 10/23 22:48
您好，咱這個操作本來就不是正常流程，只能在銀行貼現(xiàn)
現(xiàn)在只能改營業(yè)外支出了，年度還要納稅調(diào)增
84785004
2023 10/23 22:50
那這5000差額如果想平賬，只能進營業(yè)外支出是么？如果不想納稅調(diào)增，就得有差額5000是么
廖君老師
2023 10/23 22:51
您好，差額5000不寫在分錄里，不平呀
84785004
2023 10/23 22:52
那只能進營業(yè)外支出么
廖君老師
2023 10/23 22:54
您好，是的呢，本來也是損失了5000嘛，只不過不讓扣減利潤
84785004
2023 10/23 22:55
這種貼現(xiàn)方法，這不造成企業(yè)損失了么，
廖君老師
2023 10/23 22:57
您好，當然呀，為啥不去銀行貼呀，有發(fā)票的，還是專票
84785004
2023 10/23 22:59
銀行貼現(xiàn)費用高吧，這是前任會計操作的，找個貼現(xiàn)公司就貼了，貼也行，你倒是貼多少轉(zhuǎn)多少，私下付帖息也行，起碼讓賬平了，這現(xiàn)在賬還不平
廖君老師
2023 10/23 23:01
您好，差不多的，有一點差異，不至于5000*25%這么多所得稅差異了，不能稅前扣除的
84785004
2023 10/23 23:04
整個3年貼現(xiàn)的所有承兌前任會計都是這么做的，這三年貼現(xiàn)的利息就是差額，大概10多萬
廖君老師
2023 10/23 23:11
您好，確實他看到了眼前的利益，是比銀行拿到錢多，但是要調(diào)整的
84785004
2023 10/23 23:13
謝謝老師，分錄就是借:其他行收款-法人，借:營業(yè)外支出，貸:應(yīng)收賬款A(yù)公司，明年匯算調(diào)增營業(yè)外支出，是這樣吧
廖君老師
2023 10/23 23:20
您好，是的呢，是這樣操作的
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