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實(shí)務(wù)
問題已解決
2、某機(jī)器廠為增值稅一般納稅人。某年某月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)銷售機(jī)械設(shè)備一批，取得收入150萬元; (2)外購(gòu)鋼材120萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明的進(jìn)項(xiàng)稅額為15.6萬元; (3)外購(gòu)生產(chǎn)用煤支付價(jià)款56萬元,取得增值稅專用發(fā)票,煤已入庫; (4)因管理不嚴(yán),倉(cāng)庫被盜,損失鋼材,賬面價(jià)值6萬元; (5)外購(gòu)的生產(chǎn)用煤供應(yīng)職工食堂,價(jià)款為5萬元; (6)本廠設(shè)一非獨(dú)立核算的車隊(duì),本月為購(gòu)貨方運(yùn)輸機(jī)器取得運(yùn)輸收入4萬元并開具運(yùn)費(fèi)專票。 (7)當(dāng)月取得包裝物押金8萬元，沒收包裝物押金10.17萬元。 計(jì)算該廠當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅
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當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)合計(jì)是
15.6+56*9%-6*13%=19.86
2023 10/23 16:53
暖暖老師 
2023 10/23 16:53
當(dāng)月銷項(xiàng)稅合計(jì)是
150*13%+4*13%+10.17/1.13*13%=21.19
暖暖老師
2023 10/23 16:54
計(jì)算該廠當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅
21.19-19.86=1.33
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