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實(shí)務(wù)
問題已解決
有家企業(yè)22年12月開了3%專票，23年紅沖了，重開了1%的專票，這樣22年的收入就有差額了，在賬務(wù)上要怎么處理呢？還有在稅務(wù)上要怎么處理，是先改22年第四季度增值稅申報(bào)表，再改匯算調(diào)增收入嗎？
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，是這樣理解的，盡管這個(gè)業(yè)務(wù)確實(shí)屬于去年的業(yè)務(wù)。但是。不一定非得調(diào)整去年的數(shù)據(jù)。或者說非的做 以前年度損益科目。我給你說一下
2023 10/22 18:26
84784989 
2023 10/22 18:30
那要怎么賬務(wù)處理呢
apple老師 
2023 10/22 18:33
實(shí)務(wù)中，金額不大的話，差異就就放在在 2023 財(cái)務(wù)賬上也沒有問題。稅務(wù)上按照財(cái)務(wù)賬申報(bào)就行。次年進(jìn)行審計(jì)時(shí) ，審計(jì)報(bào)告上體現(xiàn)出這筆差異就行。甚至有時(shí)候，審計(jì)也不會(huì)調(diào)整，因?yàn)?，確實(shí)可能影響大局
apple老師
2023 10/22 18:34
不影響大局，所以，不用跨年的費(fèi)用 收入 等等 有差異就必須調(diào)整
84784989
2023 10/22 18:40
去年交的是3個(gè)點(diǎn)的增值稅，現(xiàn)在改1%這個(gè)差異分錄怎么做呢
apple老師
2023 10/22 18:48
同學(xué)你好，第一步，把去年那筆 做一個(gè)完全相反的憑證。第二步，把正確的再做一筆。
84784989
2023 10/22 18:53
去年的收入應(yīng)該做以前年度損益調(diào)整才對(duì)呀，您這樣直接沖當(dāng)年度的收入沒問題嗎
apple老師
2023 10/22 19:02
金額不大 沒問題的。就好比，去年日期的費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票很多時(shí)，會(huì)因?yàn)槿掌谑侨ツ甑?，就全國做?以前年度損益中去。
apple老師
2023 10/22 19:03
金額不大 沒問題的。就好比，去年日期的費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票很多時(shí)，不會(huì)因?yàn)槿掌谑侨ツ甑?，就全部做?以前年度損益中去。
apple老師
2023 10/22 19:05
就比方說，企業(yè)所得稅清算結(jié)束時(shí) 可能有退稅。那么，就沖銷當(dāng)年的所得稅費(fèi)用也沒問題。審計(jì)報(bào)告做調(diào)整也行的
84784989
2023 10/22 19:07
按這樣沖完，銷項(xiàng)有負(fù)數(shù)怎么處理
apple老師
2023 10/22 19:10
負(fù)數(shù)也沒事，就和本月其他銷項(xiàng)稅并在一起申報(bào)就行。
84784989
2023 10/22 19:19
謝謝老師
apple老師
2023 10/22 19:34
不用客氣，能幫到你是我的榮幸
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