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前會計沒有設待認證進項稅額為這個科目 直接把待認證進項稅額全做到應交增值稅-待抵扣進項了 待抵扣進項稅額的期末余額為貸方負數(shù)是怎么回事 我搞不懂
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貸方負數(shù)視同借方余額就是
2023 10/20 11:12
84784986 
2023 10/20 11:33
那待抵扣進項稅額期末在貸方有余額代表什么 請問
家權(quán)老師 
2023 10/20 11:35
表示未認證抵扣的進項稅
84784986
2023 10/20 11:42
那請幫我看看這樣做分錄可以嗎
家權(quán)老師
2023 10/20 11:44
待認證轉(zhuǎn)認證
借：應交稅費-增值稅-進項
貸：應交稅費-待認證進項
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84784986
2023 10/20 11:46
?前會計沒設待認證這個科目 是把待認證全放待抵扣了 我能不能就接著用待抵扣
家權(quán)老師
2023 10/20 11:48
可以的，沒問題的哈
84784986
2023 10/20 11:52
能否幫我看看這個應交稅費是不是也存在問題
家權(quán)老師
2023 10/20 11:55
單獨看這個看不出的哈，說明是留抵稅
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