問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)補(bǔ)交今年的增值稅及附加分錄怎么做？ 我按正常的計(jì)提繳納發(fā)現(xiàn)余額表應(yīng)交稅費(fèi)余額不對(duì)

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/20 10:48
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
1.確認(rèn)未繳款：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅，貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅。 2.上繳稅款：借：應(yīng)交稅金-未交增值稅，貸：銀行存款。 3.補(bǔ)繳附加稅：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅金-城建稅，貸：其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加。 4.結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整。 5.上繳附加稅：借：應(yīng)交稅金-城建稅，借：其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加，貸：現(xiàn)金(或銀行存款)。
2023 10/20 10:50
84784977
2023 10/20 10:59
可是我這么做余額不對(duì)
84784977
2023 10/20 11:00
因?yàn)檫@個(gè)補(bǔ)交是 1-7 月加計(jì)抵減錯(cuò)了 是 5% 我按 10% 計(jì)提享受的 所以少交了
樸老師
2023 10/20 11:06
少交了你直接補(bǔ)交
84784977
2023 10/20 11:18
這么做我的應(yīng)交稅費(fèi)余額才是對(duì)的
樸老師
2023 10/20 11:22
補(bǔ)交上了就對(duì)了哦
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