問(wèn)題已解決

你好老師 請(qǐng)教月末 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅 月末有余額嗎？如果有余額怎么處理？

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/17 11:29
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請(qǐng)問(wèn)是小規(guī)模納稅人么
2019 12/17 11:29
84785004
2019 12/17 11:44
一般納稅人，
bamboo老師
2019 12/17 11:45
如果月末需要交納增值稅的話 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅月末有余額 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84785004
2019 12/17 11:45
我不理解的是，當(dāng)月我要是多交了1000塊錢的增值稅，到了月底我要怎么轉(zhuǎn)出來(lái)
bamboo老師
2019 12/17 11:45
您多交的時(shí)候分錄怎么寫的？
84785004
2019 12/17 11:52
能不能這個(gè)丁字賬戶我看不明白
bamboo老師
2019 12/17 12:02
就是發(fā)生的借方寫到貸方 貸方寫到借方
84785004
2019 12/17 16:51
是不是不管它是多交還是未交的只要到月底有余額都從反方向轉(zhuǎn)到（應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅）科目就可以了！
bamboo老師
2019 12/17 16:51
對(duì)的 這樣理解正確的
84785004
2019 12/17 16:53
謝謝，轉(zhuǎn)不過(guò)彎
bamboo老師
2019 12/17 16:54
您帶入數(shù)據(jù) 然后理解下
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