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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)下計(jì)算印花稅的是根據(jù)什么計(jì)算的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，是按照合同的不含稅金額來(lái)。
2023 10/19 09:46
84784971 
2023 10/19 09:48
老師， 別的老師說(shuō)可以按照庫(kù)存商品借方+主營(yíng)收入貸方來(lái)計(jì)算， 是這樣嗎？
小寶老師 
2023 10/19 09:51
你好，我有不同的看法，首先這樣計(jì)算每月可能會(huì)重復(fù)。提取數(shù)據(jù)比較困難。為了簡(jiǎn)便期間，您可以按照主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的金額來(lái)申報(bào)。
84784971
2023 10/19 09:54
老師您意思按照主營(yíng)業(yè)務(wù)貸方累計(jì) 和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的借方累計(jì)對(duì)嗎？這樣的話提取的數(shù)據(jù)是不含稅的， 如果說(shuō)合同事含稅金額的情況呢？按不含稅金額還是含稅金額算印花稅？
小寶老師
2023 10/19 09:55
是的，是這個(gè)樣子的。按照合同去申報(bào)也是不含稅的金額，但是比較費(fèi)勁，取數(shù)也困難，而且還得防止重復(fù)申報(bào)。
84784971
2023 10/19 09:59
也可以這樣嗎 ？那審計(jì)的時(shí)候是否會(huì)差合同？
小寶老師
2023 10/19 09:59
你好，審計(jì)會(huì)提供相關(guān)合同，但這樣計(jì)算不會(huì)存在漏繳稅款的情況，所以不重要。，屬于不重要的事項(xiàng)
84784971
2023 10/19 10:02
老師，那我理解了， 后面就按照主營(yíng)業(yè)務(wù)貸方累計(jì) 和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的借方累計(jì)去算就好了
小寶老師
2023 10/19 10:02
是的，是的，也可以按照利潤(rùn)表上的數(shù)來(lái)哦。更加直觀。
84784971
2023 10/19 10:03
老師， 請(qǐng)教下， 按利潤(rùn)表上的哪些數(shù)據(jù)呢？
小寶老師
2023 10/19 10:04
利潤(rùn)表上不是有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目嗎？
84784971
2023 10/19 10:05
看每月利潤(rùn)表的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，季度的話7-9月相加嗎?
小寶老師
2023 10/19 10:06
是的，是的，是這個(gè)樣子的。
84784971
2023 10/19 10:09
老師，再請(qǐng)教下 ，計(jì)提印花稅的原始憑證是什么？自己做個(gè)表格，比如銷售多少，稅率萬(wàn)分之3， 租金多少，稅率千分之1 ，再算出印花稅，這樣嗎？
小寶老師
2023 10/19 10:09
的，是的，是這樣子的。
84784971
2023 10/19 10:10
老師， 要是上個(gè)月少算印花稅了本季度補(bǔ)上可以的吧 ？
小寶老師
2023 10/19 10:12
可以更正申報(bào)之前的
84784971
2023 10/19 10:14
更正之前申報(bào)之后，如果要補(bǔ)的話，到時(shí)補(bǔ)筆憑證就好了吧
小寶老師
2023 10/19 10:18
您當(dāng)時(shí)計(jì)提繳納的分錄是一樣的。
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