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企業(yè)所得稅計(jì)算公式，
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，企業(yè)所得稅計(jì)算公式為:企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額x適用稅率-減免稅額-抵免稅額;
其中，應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-允許彌補(bǔ)的以前年度虧損。
2023 10/18 23:13
84784962 
2023 10/18 23:21
去年已沒有所扺扣所得稅，前2季度不要交，今年要交，計(jì)提從科目哪里找數(shù)據(jù)
廖君老師 
2023 10/18 23:25
您好，所得稅費(fèi)用，或 應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
84784962
2023 10/18 23:25
怎么計(jì)提，
84784962
2023 10/18 23:26
計(jì)提取數(shù)
廖君老師
2023 10/18 23:27
您好，應(yīng)納稅所得額 *所得稅稅率
借：所得稅費(fèi)用，
貸： 應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
84784962
2023 10/18 23:31
末結(jié)帳，要先計(jì)提，不知要交多少錢，這個(gè)數(shù)據(jù)怎么做出來
廖君老師
2023 10/18 23:33
您好，利潤表出來就有利潤總額了，就可以計(jì)算出來呀，當(dāng)然是所有的結(jié)算都好了才到這一步驟的
84784962
2023 10/18 23:33
從科目余額表怎么取這個(gè)利潤總額
廖君老師
2023 10/18 23:36
您好，要自己加減，收入減成本費(fèi)用得出利潤總額，因?yàn)閾p益來沒有結(jié)轉(zhuǎn)呢，自己根據(jù)科目余額表填利潤表
如果損益結(jié)轉(zhuǎn)了，看本年利潤本期發(fā)生額
今天太晚了，明早回復(fù)您哈
84784962
2023 10/18 23:37
利潤表出了，我再計(jì)提所得稅，利潤不是又變了，不對(duì)啊
廖君老師
2023 10/18 23:40
您好，所得稅影響凈利潤，不影響利潤總額
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