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以往年度進項稅轉(zhuǎn)出分錄怎么寫？產(chǎn)生的滯納金分錄怎么寫？
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借以前年度損益調(diào)整貸應繳稅費-應交稅增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出，滯納金計入營業(yè)外支出
2023 10/17 11:05
84785001 
2023 10/17 11:15
進項稅額轉(zhuǎn)出后 扣費成功怎么做分錄？
小寶老師 
2023 10/17 11:17
具體是扣的什么費呢？
84785001
2023 10/17 11:22
是增值稅和附加稅，因為之前小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人的時候抵扣了小規(guī)模的進項稅，稅務局讓把進項稅轉(zhuǎn)出，再補交稅費
小寶老師
2023 10/17 11:27
直接計提繳納就可以。
84785001
2023 10/17 11:30
是借，應交稅費—增值稅 附加稅 貸銀行存款嗎？還需要寫做借以前納稅調(diào)整 貸應交稅費分錄嗎
小寶老師
2023 10/17 11:31
沒有損益類科目，不用使用以前年度損益。
84785001
2023 10/17 11:32
那借方寫什么？
小寶老師
2023 10/17 11:34
是應交稅費，應交增值稅就可以呀。
84785001
2023 10/17 11:43
整個過程只需要寫一個分錄借應交稅費 貸銀行存款嗎
小寶老師
2023 10/17 11:44
是的，是的，是這樣子的。
84785001
2023 10/17 11:48
不是還要寫進項稅轉(zhuǎn)出分錄，這個不用寫嗎？
小寶老師
2023 10/17 11:52
寫的呀，看前面不是回答過了嘛？就是計入以前年度損益調(diào)整那個
84785001
2023 10/17 16:05
你上面不是說沒有損益類科目，不用使用以前年度損益？怎么又可以計入了？
小寶老師
2023 10/17 16:09
嗯，可以替換成利潤分配未分配利潤科目
84785001
2023 10/17 21:37
為什么說沒有損益類科目？
小寶老師
2023 10/17 21:52
你好，看截圖，沒有損益類科目
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