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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
A企業(yè)為一食品加工廠，是增值稅一般納稅人。取得的合法扣稅憑證均已進(jìn)行用途確認(rèn)。業(yè)務(wù)1:從一般納稅人甲公司購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，取得增值稅專用發(fā)票注明金額50萬(wàn)元、增值稅額4.5萬(wàn)元;當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用該農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)適用13%稅率的食品。則A企業(yè)正確的會(huì)計(jì)處理為?業(yè)務(wù)2:2020年11月從某家庭農(nóng)場(chǎng)購(gòu)入小麥100噸，每噸600元，開具的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)使用的收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)款總計(jì)60000元。則A企業(yè)正確的會(huì)計(jì)處理為，
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等
2023 10/17 08:26
廖君老師 
2023 10/17 08:30
您好，借：原材料 500000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 45000 貸：銀行 54500 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)5000 貸:原材料 500000*1%
業(yè)務(wù)2：借：原材料 9000*91% 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 60000*9% 貸：銀行 60000
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