某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年2月外購(gòu)項(xiàng)目如下:(1)外購(gòu)甲材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元、稅額1.3萬(wàn)元;(2)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)棉花,支付價(jià)款5萬(wàn)元;(3)從小規(guī)模納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)修理用配件,取得增值稅普通發(fā)票注明金額5萬(wàn)元、稅額0.15萬(wàn)元;(4)外購(gòu)機(jī)器設(shè)備一臺(tái),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額20萬(wàn)元、稅額2.6萬(wàn)元。該企業(yè)當(dāng)月銷(xiāo)售情況如下:(1)銷(xiāo)售A產(chǎn)品,取得不含稅的銷(xiāo)售額60萬(wàn)元;(2)銷(xiāo)售B產(chǎn)品,取得不含稅價(jià)款5萬(wàn)元,另外收取包裝費(fèi)0.113萬(wàn)元;(3)銷(xiāo)售給小規(guī)模納稅人A產(chǎn)品,取得含稅銷(xiāo)售額5.65萬(wàn)元。已知:農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%,增值稅率為13%。根據(jù)上述材料,計(jì)算該企業(yè)2月應(yīng)繳納增值稅稅額
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2023 10/16 20:23
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- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年2月外購(gòu)項(xiàng)目如下:(1)外購(gòu)甲材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元、稅額1.3萬(wàn)元;(2)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)棉花,支付價(jià)款5萬(wàn)元;(3)從小規(guī)模納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)修理用配件,取得增值稅普通發(fā)票注明金額5萬(wàn)元、稅額0.15萬(wàn)元;(4)外購(gòu)機(jī)器設(shè)備一臺(tái),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額20萬(wàn)元、稅額2.6萬(wàn)元。 857
- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022?年 6 月外購(gòu)項(xiàng)目如下: (1)外購(gòu)甲材料 10 萬(wàn)元,專(zhuān)用發(fā)票上注明增值稅稅額為1.3 萬(wàn)元; (2)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)棉花,價(jià)款為5 萬(wàn)元,并取得收購(gòu)發(fā)票; (3)從小規(guī)模納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)修理用配件為 0.58 萬(wàn)元,取得增值稅普通發(fā)票注明金額 3 萬(wàn)元、稅額 0.39 萬(wàn)元; (4)購(gòu)進(jìn)機(jī)器設(shè)備一臺(tái),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額 20 萬(wàn)元、稅額 2.6 萬(wàn)元。 該企業(yè)當(dāng)月銷(xiāo)售情況如下:(1)銷(xiāo)售 A 產(chǎn)品,銷(xiāo)售收入為 60 萬(wàn)元(不含稅); (2)銷(xiāo)售B 產(chǎn)品,銷(xiāo)售收入為 5 萬(wàn)元(不含稅),另外收取包裝費(fèi) 0.113 萬(wàn)元; (3)銷(xiāo)售給小規(guī)模納稅人 A 產(chǎn)品,價(jià)稅混合收取 5.65 萬(wàn)元。 已知:農(nóng)產(chǎn)品的扣除率為 9%,增值稅稅率為?13%。 要求:根據(jù)以上資料,計(jì)算該企業(yè) 6 月應(yīng)納增值稅稅額。 176
- 某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人適用稅率13%,2020年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù) (1)銷(xiāo)售一批貨物給某商場(chǎng),取得不含稅銷(xiāo)售收入110萬(wàn)元。 (2)自農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處購(gòu)買(mǎi)一批農(nóng)產(chǎn)品作為原料,取得的農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票注明的價(jià)款為20萬(wàn)元。 (3)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給A商場(chǎng),在同一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票上注明銷(xiāo)售額80萬(wàn)元、現(xiàn)金折扣2萬(wàn)元。 (4)外購(gòu)原材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款100萬(wàn)元、增值稅13萬(wàn)元,支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)用5萬(wàn)元,取得貨運(yùn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅0.45萬(wàn)元。 (5)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)一批材料,取得增值稅專(zhuān)業(yè)發(fā)票,注明含稅價(jià)款6萬(wàn)元,增值稅征收率3%。 根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題: (1)計(jì)算(1)(3)小題該企業(yè)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額; (2)計(jì)算(2)(4)(5)小題該企業(yè)當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額; (3)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅。 284
- 1. 某制造企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年10月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)一批A原材料,增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款為30萬(wàn)元,增值稅為3.9萬(wàn)元。支付保管費(fèi)0.3萬(wàn)元,裝卸費(fèi)0. 1萬(wàn)元; (2)購(gòu)入B材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款為15萬(wàn)元,增值稅1.95萬(wàn)元 (3)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品一批,取得不含稅銷(xiāo)售額50萬(wàn)元,另外收取甲包裝物租金 2萬(wàn)元,儲(chǔ)備費(fèi)3萬(wàn)元。 (4)銷(xiāo)售乙產(chǎn)品一批,取得不含稅銷(xiāo)售額18萬(wàn)元。 請(qǐng)根據(jù)資料: (1)計(jì)算該制造企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。(5分) (2)計(jì)算該制造企業(yè)當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額。(5分) (3)計(jì)算該制造企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。(5分) 979
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