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老師，小規(guī)模公司，開3個(gè)點(diǎn)普票，3季度超過30萬了，增值稅要交嗎？按幾個(gè)點(diǎn)交
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你好。按照1%來繳納增值稅的。
2023 10/16 10:38
84785009 
2023 10/16 10:39
老師，小規(guī)模公司，在二季度的時(shí)開了一個(gè)專票。正常繳費(fèi)了，但在3季度把這個(gè)專票沖紅了，開成普票了，并且3季度超過30萬了，這個(gè)稅費(fèi)怎么做賬啊。
玲老師 
2023 10/16 10:40
繳納稅款的時(shí)候是借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸，銀行存款。
84785009
2023 10/16 10:53
那二季度被紅沖的這張票稅額還退不退？
玲老師
2023 10/16 10:56
你好。沒有退款了，因?yàn)樵垡呀?jīng)超過30萬了嗎？就是用前面交過的稅款來抵扣了。
84785009
2023 10/16 11:15
那這種情況，（二季度這個(gè)專票被紅沖了。）需要就這個(gè)稅額再做什么分錄嗎？
玲老師
2023 10/16 11:17
咱們不屬于銷售方嗎？銷售方?jīng)]有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理。
玲老師
2023 10/16 11:18
并且咱是小規(guī)模納稅人，不存在進(jìn)項(xiàng)抵扣的。
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