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有一筆加計(jì)扣除的稅額要在本月再抵扣銷項(xiàng)稅 分錄什么做？

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/13 17:31
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文文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定對(duì)增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；實(shí)際繳納增值稅時(shí)，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。
2023 10/13 17:33
84785044
2023 10/13 17:38
那第一步知道有能做加計(jì)扣除的稅 要放到什么分錄里 ？
文文老師
2023 10/13 17:43
不需要做分錄，直接真正抵稅，交稅時(shí)，再做分錄
84785044
2023 10/13 17:47
好的 那結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的時(shí)候是放在哪個(gè)科目合適？直接放營(yíng)業(yè)外收入合適嗎？
文文老師
2023 10/13 17:48
直接放營(yíng)業(yè)外收入 合適
84785044
2023 10/13 17:51
好的 謝謝老師
文文老師
2023 10/14 09:24
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！
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