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問題已解決
老師我報(bào)殘疾人就業(yè)保障金的時(shí)候， 系統(tǒng)默認(rèn)的取值是這個(gè)金額，就是2022.1-2022.12月的貸方余額。 但是我們一年的工資不是這個(gè)金額怎么辦， 我改為實(shí)際金額，提示和年度申報(bào)的不一樣， 我怎么處理呢，還是根據(jù)系統(tǒng)的值直接提交申報(bào)呢
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你好，是應(yīng)付職工薪酬貸方嗎
2023 10/13 08:46
84785015 
2023 10/13 08:50
是的，應(yīng)付職工薪酬-工資 貸方余額。 我需要怎么調(diào)整呢， 還是直接默認(rèn)系統(tǒng)貸方余額， 還是需要錄入正確的年度工資， 然后調(diào)整之前的報(bào)表呢， 調(diào)的話怎么調(diào)整呢，調(diào)的話會不會有風(fēng)險(xiǎn)， 怎么申報(bào)好呢
冉老師 
2023 10/13 08:50
實(shí)際就應(yīng)該是貸方的，因?yàn)闅埍＝鸬挠?jì)稅依據(jù)是計(jì)提工資
84785015
2023 10/13 08:54
那我2022年工資是計(jì)提少了還是怎么回事呢， 現(xiàn)在需要怎么處理呢，按照哪個(gè)申報(bào)呢
冉老師
2023 10/13 08:55
老師建議直接按照默認(rèn)的貸方
84785015
2023 10/13 08:56
那和實(shí)際2022年的工資金額不一樣沒事吧，如果改為實(shí)際2022年金額，這樣還不如默認(rèn)貸方金額申報(bào)，風(fēng)險(xiǎn)更小是嗎
冉老師
2023 10/13 08:57
是的，這樣風(fēng)險(xiǎn)小一些的
84785015
2023 10/13 08:59
好的老師，這個(gè)先按照默認(rèn)值申報(bào)， 那我的貸方余額小，是因?yàn)槲?022年少計(jì)提了是嗎 ，看看我問題錯在哪里呢，以后好改正
冉老師
2023 10/13 09:02
一般貸方小的話，計(jì)提少了
但是具體原因要拉出借貸方明細(xì)查找一下
84785015
2023 10/13 09:08
但是我看計(jì)提的貸方金額 每月都計(jì)提了，年度計(jì)提合計(jì)151萬呢，借方就是發(fā)放工資年度金額106萬，正常年度科目余額應(yīng)該是0才對吧。 計(jì)提和發(fā)放應(yīng)該是平的才對吧。 那殘保金按照職工薪酬的貸方余額取值， 這么說貸方余額應(yīng)該是一年的計(jì)提金額才對嗎
冉老師
2023 10/13 09:10
是不是一般當(dāng)月計(jì)提，下月發(fā)放的
這樣的話，一般是有余額的
84785015
2023 10/13 09:13
是的，當(dāng)月計(jì)提，下月發(fā)放，貸方應(yīng)該是一個(gè)月的工資金額才對呀， 但是為什么說是貸方是一年的計(jì)提金額呢， 殘保金工資取值就是取值貸方金額，他取值是2022年，一年的工資呢
冉老師
2023 10/13 09:14
是2022年度一整年的計(jì)提，也就是貸方累計(jì)發(fā)生額
84785015
2023 10/13 09:21
老師科目余額表中 職工薪酬的貸方金額是， 貸方計(jì)提金額-借方發(fā)放金額 ，才是貸方余額呢， 不是你說的貸方累計(jì)金額，需要減去借方， 我是哪里出錯了呢
冉老師
2023 10/13 09:22
余額，是期初加上貸方，減去借方
殘保金是直接按照貸方金額
84785015
2023 10/13 09:31
殘保金系統(tǒng)取值那里是一年的工資金額， 取的是貸方金額， 貸方余額應(yīng)該是一個(gè)月的計(jì)提金額。 關(guān)鍵是科目余額表中，貸方金額是貸方減去借方金額，才是貸方余額，就是參保金取的金額，這樣不對呀。
殘保金取值是一年工資金額， 貸方也不是一年的工資金額呢
冉老師
2023 10/13 09:32
殘保金系統(tǒng)取值那里是一年的工資金額， 取的是貸方金額， 貸方余額應(yīng)該是一個(gè)月的計(jì)提金額。
貸方發(fā)生額，是累計(jì)的，1-12魚粉的
84785015
2023 10/13 09:34
貸方的金額是屬于公司未發(fā)放職工的工資吧。 貸方也不是一年的計(jì)提金額吧， 殘保金取一年的工資，為什么取貸方呢， 有點(diǎn)搞不懂呢老師。 另外殘保金取值貸方58萬是我們未發(fā)放的金額， 我們一年工資估計(jì)140萬， 這樣相差有點(diǎn)大， 就默認(rèn)58萬申報(bào)殘保金 能行嗎
冉老師
2023 10/13 09:36
不是的，貸方累計(jì)是計(jì)提的累計(jì)，借方累計(jì)是發(fā)放累計(jì)的，余額是一個(gè)月沒發(fā)放的
冉老師
2023 10/13 09:36
一般是140萬的話，按照這個(gè)申報(bào)
84785015
2023 10/13 09:44
老師你看參保金系統(tǒng)取值，是取的貸方余額金額， 不是貸方的累計(jì)金額， 你看看我按照哪個(gè)金額申報(bào)殘保金呢， 如果我改為140萬，系統(tǒng)提示和年度申報(bào)的不一樣， 系統(tǒng)為什么取的貸方余額值呢， 我按照默認(rèn)的58萬申報(bào)殘保金，還是按照貸方計(jì)提金額申報(bào)。 如果按照貸方累計(jì)金額申報(bào)， 之前的報(bào)表需要調(diào)整嗎， 怎么樣風(fēng)險(xiǎn)會更小呢
冉老師
2023 10/13 09:46
老師看了下，確實(shí)有問題，不應(yīng)該是余額
冉老師
2023 10/13 09:46
不過不修改風(fēng)險(xiǎn)小一些
冉老師
2023 10/13 09:47
不然修改了，提示風(fēng)險(xiǎn)，說不定稅務(wù)局讓解釋
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