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問(wèn)題已解決
預(yù)繳三季度所得稅，打算暫估經(jīng)常發(fā)生的費(fèi)用，現(xiàn)在9月份，是不是只能暫估后三個(gè)月的費(fèi)用 稅前扣除？
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你好，實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)都可以暫估它，只是沒(méi)有發(fā)票。
2023 10/12 16:42
84784979 
2023 10/12 16:44
現(xiàn)在的稅款所屬期是23年，到了24年1月份 預(yù)繳23年四季度的所得稅是不是只能暫估23年度發(fā)生的費(fèi)用，24年發(fā)生的就不能再往進(jìn)來(lái)暫估扣除了對(duì)吧？
玲老師 
2023 10/12 16:46
晚匯算清繳前回來(lái)發(fā)票就能稅前扣除。
84784979
2023 10/12 16:47
比如暫估扣除工資勞務(wù)費(fèi)，這些東西四季度是不是就不能暫估扣除24年的了？
玲老師
2023 10/12 16:49
24年匯算清繳前回來(lái)發(fā)票就可以要，回不來(lái)就要交所得稅了。
84784979
2023 10/12 16:55
老師，還有個(gè)問(wèn)題，先暫估扣除經(jīng)常發(fā)生的費(fèi)用，是不是可以避免企業(yè)多交不必要的稅款？比如前期費(fèi)用低，利潤(rùn)高多交稅，但是后期費(fèi)用多，利潤(rùn)低，但是已經(jīng)交了很多稅，但是多交的稅又不好往出來(lái)退，對(duì)嗎？
玲老師
2023 10/12 16:58
是的，一般這種情況就是先暫估一下。
84784979
2023 10/12 17:00
暫估費(fèi)用的分錄，我暫估未來(lái)三個(gè)月的社保工資? 借管理費(fèi)用—暫估
貸:其他應(yīng)付—暫估
等到發(fā)票到了15萬(wàn)，再?zèng)_15萬(wàn)的暫估，按發(fā)票金額記當(dāng)月費(fèi)用可以嗎？
玲老師
2023 10/12 17:03
的是這樣處理對(duì)的是的是的。
84784979
2023 10/12 17:11
比如我9月底暫估10月11月12月工資社保 40萬(wàn)，后面10月回來(lái)12萬(wàn)的單據(jù)，沖銷(xiāo)12萬(wàn)？再重新按發(fā)票入賬？還是直沖銷(xiāo)其他應(yīng)付款，費(fèi)用就全記在9月底？
玲老師
2023 10/12 17:12
員工的社保這些是不需要發(fā)票的。
玲老師
2023 10/12 17:13
員工的工資和社保都不需要發(fā)票。
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