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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，簡易計(jì)稅差額征稅的會(huì)計(jì)處理有嗎？ 收到的勞務(wù)公司開具1%的普票，開出去3%專票，差額征稅怎么做賬
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借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
2、支付工資、社保費(fèi)及公積金
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分）
3、結(jié)轉(zhuǎn)工資
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
4、差額減除
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
貸：主營業(yè)務(wù)成本
2023 10/11 15:02
郭老師 
2023 10/11 15:02
都是按照1%來計(jì)算稅額的。
84784954 
2023 10/11 15:18
我們是一般納稅人，這個(gè)簡易計(jì)稅也是按照1%？
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
郭老師
2023 10/11 15:21
納稅人哪有1%的稅率啊，最低都是3%。
84784954
2023 10/11 15:31
那您上邊給我說的都是按照1%來計(jì)算稅額的啥意思？
郭老師
2023 10/11 15:32
你好，我剛才回復(fù)錯(cuò)了，按照3%。
84784954
2023 10/11 16:09
老師?那分包勞務(wù)給我們開具的成本發(fā)票1%的，我也按3%是嗎？
借：主營業(yè)務(wù)成本
4、差額減除
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
貸：主營業(yè)務(wù)成本
郭老師
2023 10/11 16:13
你好是的，都是按照3%。
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