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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
補(bǔ)交2022年1月到203年8月的稅是45000元，滯納金7800元，怎么做會(huì)計(jì)分錄？
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你好，具體的是哪一個(gè)稅款，什么原因需要補(bǔ)稅？
2023 10/10 17:20
84784969 
2023 10/10 17:23
增值稅，附加稅，原來(lái)說(shuō)可以享受優(yōu)惠加計(jì)扣除政策的，今年8月稅局通知要我們撤銷(xiāo)這個(gè)優(yōu)惠，不能享受，說(shuō)要補(bǔ)交稅費(fèi)
郭老師 
2023 10/10 17:25
借應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅負(fù)數(shù)
貸營(yíng)業(yè)外收入負(fù)
利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款，
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)、附加稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行
借營(yíng)業(yè)外支出滯納金貸銀行放款。
郭老師
2023 10/10 17:25
跨年的，這些都是用利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
當(dāng)年的用稅金及附加。
84784969
2023 10/10 17:27
看不懂，為什么借未交增值稅負(fù)數(shù)？
郭老師
2023 10/10 17:28
你好，那你加計(jì)扣除怎么做的？
郭老師
2023 10/10 17:28
不是借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
貸銀行
營(yíng)業(yè)外收入
？
郭老師
2023 10/10 17:28
紅沖不就是負(fù)數(shù)的
84784969
2023 10/10 17:33
我是這樣記賬的，
郭老師
2023 10/10 17:36
你從頭到尾做的不對(duì)，增值稅不需要做到稅金及附加。而且應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，這個(gè)是小規(guī)模使用的。
84784969
2023 10/10 17:37
那要怎么做？
郭老師
2023 10/10 17:40
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
貸營(yíng)業(yè)外收入
銀行存款
84784969
2023 10/10 17:46
為什么貸是營(yíng)業(yè)外收入？
郭老師
2023 10/10 17:47
你好
可以理解成政府補(bǔ)助給你們減免的
84784969
2023 10/10 17:50
之前是按減免了交稅的，現(xiàn)在不給減免了，要把之前減免的補(bǔ)交回去。那現(xiàn)在減免的稅補(bǔ)交回去，應(yīng)該怎么入賬？
郭老師
2023 10/10 17:56
借應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅負(fù)數(shù)
貸營(yíng)業(yè)外收入負(fù)
利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)負(fù)數(shù)
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款，
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)、附加稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行
借營(yíng)業(yè)外支出滯納金貸銀行放款
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