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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2022年12月份補(bǔ)交的1月份的增值稅，那么這個(gè)分錄怎么做
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發(fā)票到了之后，借應(yīng)付賬款貸固定資產(chǎn)，
借固定資產(chǎn)貸應(yīng)付賬款。
2023 01/12 13:15
84785006 
2023 01/12 13:17
不是這個(gè)意思，是1月份銷售發(fā)票當(dāng)成免稅了，12月份補(bǔ)交了這個(gè)銷售發(fā)票的增值稅
郭老師 
2023 01/12 13:21
不好意思，是我回復(fù)錯(cuò)了，你和另一個(gè)學(xué)員的混了
如果是一般小規(guī)模的，
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，
貸銀行存款，
借稅金及附加，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、城建稅、地方教育教育附加，
借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行
你看一下你的收入是加稅分開(kāi)的嗎？
84785006
2023 01/12 13:39
那增值稅在借方了，怎么計(jì)提呢
郭老師
2023 01/12 13:40
你好，那問(wèn)你收入加稅分開(kāi)做賬了嗎？
郭老師
2023 01/12 13:41
小規(guī)模的不需要計(jì)提你的收入，價(jià)稅合計(jì)做的？
84785006
2023 01/12 13:45
那應(yīng)交增值稅余額在借方，肯定要做平了
郭老師
2023 01/12 13:46
你好，如果你之前做了收入，我再給你做一步接營(yíng)收交稅費(fèi)，代助營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅能行嗎？是不是不行？你做了收入，借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，沒(méi)有做應(yīng)交稅費(fèi)，那我可以給你借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入帶應(yīng)交稅費(fèi)，做這個(gè)就可以的，因?yàn)樾∫?guī)模的增值稅它不需要計(jì)提的。
郭老師
2023 01/12 13:47
我得給你問(wèn)清楚了，問(wèn)清楚了才能回復(fù)，不更好
84785006
2023 01/12 13:49
那這樣收入不是減少了嗎
郭老師
2023 01/12 13:50
好，本來(lái)收入就要加稅分開(kāi)的不是嗎？你開(kāi)發(fā)票開(kāi)了100，金額是80
稅額20
寫(xiě)一下你之前的分錄怎么做的？
84785006
2023 01/12 13:56
比如開(kāi)票金額100萬(wàn)
借:應(yīng)收賬款100萬(wàn)，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)，沒(méi)有算增值稅，那后來(lái)補(bǔ)交了增值稅，借:應(yīng)交增值稅29126.2元，貸:銀行存款，問(wèn)題是應(yīng)交增值稅一直在借方，是負(fù)數(shù)，肯定要做平了呀
郭老師
2023 01/12 14:04
借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅29126.2
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