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老師，請問一下，B公司是國企要出售，進(jìn)行資產(chǎn)重組把前期債務(wù)全部清償完了，A公司以3000萬買B公司，讓評估公司評估了B公司，評估完B公司資產(chǎn)4000多萬，對于B公司重新建賬做賬，那期初數(shù)據(jù)錄入實收資本3000萬，固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等4000多萬，這樣資產(chǎn)負(fù)債表不平衡，多的1000多萬掛在什么科目呢？
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在這種情況下，多出的1000多萬可以掛在“留存收益”科目下。留存收益是指公司從歷年利潤中積累起來的未分配利潤，通常用于公司未來的擴(kuò)大再生產(chǎn)或股利分配。因此，將多出的1000多萬掛在留存收益科目下可以平衡資產(chǎn)負(fù)債表。
此外，也可以考慮將多出的1000多萬掛在“其他資產(chǎn)”科目下，但這種情況下需要詳細(xì)解釋這一項目的內(nèi)容，否則資產(chǎn)負(fù)債表可能無法真實反映公司的財務(wù)狀況。
2023 10/10 15:39
84784984 
2023 10/10 15:44
如果放在留存收益上，這個會影響利潤嗎？影響交企業(yè)所得稅嗎？股東會不會當(dāng)成純利潤要求分紅呢
樸老師 
2023 10/10 15:46
不是利潤分配未分配利潤就可以
84784984
2023 10/10 15:51
那是放在盈余公積上嗎？
樸老師
2023 10/10 15:59
對的
放在盈余公積上可以
84784984
2023 10/10 16:16
放在盈余公積的哪個科目呢？企業(yè)發(fā)展基金、利潤歸還投資、儲備基金、法定公益金、任意盈余公積還是法定盈余公積呢？
84784984
2023 10/10 16:18
還是應(yīng)該放在資本公積??？很不理解
樸老師
2023 10/10 16:21
同學(xué)你好
計入資本公積是實收資本了哦
84784984
2023 10/10 16:38
什么意思啊老師
樸老師
2023 10/10 16:46
在這種情況下，多出的1000多萬可以考慮掛在“未分配利潤”科目下。
“未分配利潤”科目通常用于核算企業(yè)利潤的累積和未分配的利潤。在企業(yè)資產(chǎn)重組的情況下，如果B公司的資產(chǎn)價值為4000多萬，而A公司以3000萬購買，那么可以在“未分配利潤”科目下掛1000多萬來平衡資產(chǎn)負(fù)債表。
此外，如果有其他的交易費(fèi)用或者稅費(fèi)等，也可以將其計入“未分配利潤”科目中。
84784984
2023 10/10 16:48
掛在未分配利潤中不是影響增加利潤了 不就要交企業(yè)所得稅了么？
樸老師
2023 10/10 16:50
這個不分紅不用交稅
84784984
2023 10/10 16:56
您前面說放留存收益 說放在盈余公積里啊 到底是放盈余公積還是未分配利潤呢？
樸老師
2023 10/10 17:00
都可以的
沒有必須要求怎么做
84784984
2023 10/10 17:03
那如果放在盈余公積里 放在盈余公積的哪個明細(xì)科目呢？企業(yè)發(fā)展基金、利潤歸還投資、儲備基金、法定公益金、任意盈余公積還是法定盈余公積呢
樸老師
2023 10/10 17:14
任意盈余公積
放這里就可以了
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