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問題已解決
收到進項專票，銷項專票，收到時，交稅時，分別怎么做分錄，希望老師寫個完整的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，1.收到專票：借：原材料等 應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 代：應付賬款
2.開出專票 ： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
3.月末：進項和銷項比大小通過 應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅） 和 應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 到 應交稅費——未交增值稅
“應交稅費——未交增值稅”科目（一般計稅方式下匯總應繳納增值稅的金額，借方為多交，貸方為應交未交）
①核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉入當月的應繳未繳、多繳或預繳的增值稅額，以及當月繳納以前期間未繳的增值稅額。
賬務處理：
a.將當月發(fā)生的應交增值稅額自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
b.將當月多繳的增值稅額自“應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”（只結轉多交部分）
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）
c.當月繳納以前期間未繳的增值稅
借：應交稅費——未交增值稅（上月已結轉）
貸：銀行存款
4.交稅時 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行
2023 10/10 05:18
84785021 
2023 10/10 05:22
外賬需要這么做，我是做的內賬，還用這么做嗎老師？
廖君老師 
2023 10/10 05:27
您好，是的，內賬和外賬的區(qū)別就是內賬把老板想隱藏的無票收入和無票支出一起體現(xiàn)在內賬中
84785021
2023 10/10 05:47
我在的公司原來老板由于技術問題沒有出成品，讓第二個老板做，我做的是內賬，第二個老板的賬我的重新給他做，收到專票，開出專票按老師說的做賬，假如說這個月用了第一個老板的一張進項發(fā)票抵扣了，分別怎么做賬，是不是兩個老板都的做賬，我怎么做老師
廖君老師
2023 10/10 05:50
您好，賬是連續(xù)的，不能重新從0開始做呀，抵扣了進項，就是上面
3.月末：進項和銷項比大小通過 應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅） 和 應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 到 應交稅費——未交增值稅
“應交稅費——未交增值稅”科目（一般計稅方式下匯總應繳納增值稅的金額，借方為多交，貸方為應交未交）
①核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉入當月的應繳未繳、多繳或預繳的增值稅額，以及當月繳納以前期間未繳的增值稅額。
賬務處理：
a.將當月發(fā)生的應交增值稅額自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
b.將當月多繳的增值稅額自“應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”（只結轉多交部分）
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）
c.當月繳納以前期間未繳的增值稅
借：應交稅費——未交增值稅（上月已結轉）
貸：銀行存款
84785021
2023 10/10 06:01
我做的是內賬老師，人家第一個老板把場子無條件租給第二個老板半年，人家第二個老板得讓算出來人家來了共投資多少，盈利多少，不給人家分開做賬怎么算出來，第一個老板不會讓第二個老板拿進項票抵扣的，是偶爾用一張，用的這張我怎么做賬
廖君老師
2023 10/10 06:08
您好呀，我知道是內賬，內賬就是比外賬多了想隱藏的收入和成本費用嘛。
第二個老板投入多少從賬上能看出他轉賬到公司多少錢，盈利多少他也是基于以前的賬務呀，比如以前資產在折舊，他也在用這些資產的，咋能把以前割斷呢。
您看以前的進項也在抵扣，這分得開么，不抵也是浪費，對誰都沒有益處嘛
老板不懂財務，您得懂呀
84785021
2023 10/10 06:15
固定資產折舊還是在第一個老板賬上體現(xiàn)，人家第一個老板不讓認證這些進項票，合同是第二個老板什么費用也不用交
廖君老師
2023 10/10 06:18
您好，明白，反正咱也不用報稅，那您按老板的意思來。
第2個老板您就給他計投入多少錢，經(jīng)營中花費的成本費用，這樣簡單計算他的收益
84785021
2023 10/10 06:25
收到的專票，開出的專票，還用稅價分離著記嗎？如果用了第一個老板的一張進項票，這張票我怎么做賬
廖君老師
2023 10/10 06:27
您好，您上面說不用第一個老板的進項抵扣嘛，現(xiàn)在又要抵扣，不是矛盾了么。
收到和開出專票，記賬都要價稅分離的記的
84785021
2023 10/10 06:34
是偶爾用的，假如說稅就差一點了，就要用第一個老板的一點小金額的進項票，這張票怎么做賬
廖君老師
2023 10/10 06:37
您好，借：應交稅金-應交增值稅-進項稅（正）? ? 借：管理費用-其他（負）
相當于白用了，也不用給第一個老板錢的
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