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問題已解決
收到進(jìn)項(xiàng)專票，銷項(xiàng)專票，收到時(shí)，交稅時(shí)，分別怎么做分錄，希望老師寫個(gè)完整的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，1.收到專票：借：原材料等 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 代：應(yīng)付賬款
2.開出專票 ： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
3.月末：進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)比大小通過 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 和 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目（一般計(jì)稅方式下匯總應(yīng)繳納增值稅的金額，借方為多交，貸方為應(yīng)交未交）
①核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月的應(yīng)繳未繳、多繳或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅額。
賬務(wù)處理：
a.將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
b.將當(dāng)月多繳的增值稅額自“應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”（只結(jié)轉(zhuǎn)多交部分）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
c.當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（上月已結(jié)轉(zhuǎn)）
貸：銀行存款
4.交稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行
2023 10/10 05:18
84785021 
2023 10/10 05:22
外賬需要這么做，我是做的內(nèi)賬，還用這么做嗎老師？
廖君老師 
2023 10/10 05:27
您好，是的，內(nèi)賬和外賬的區(qū)別就是內(nèi)賬把老板想隱藏的無(wú)票收入和無(wú)票支出一起體現(xiàn)在內(nèi)賬中
84785021
2023 10/10 05:47
我在的公司原來(lái)老板由于技術(shù)問題沒有出成品，讓第二個(gè)老板做，我做的是內(nèi)賬，第二個(gè)老板的賬我的重新給他做，收到專票，開出專票按老師說(shuō)的做賬，假如說(shuō)這個(gè)月用了第一個(gè)老板的一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣了，分別怎么做賬，是不是兩個(gè)老板都的做賬，我怎么做老師
廖君老師
2023 10/10 05:50
您好，賬是連續(xù)的，不能重新從0開始做呀，抵扣了進(jìn)項(xiàng)，就是上面
3.月末：進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)比大小通過 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 和 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目（一般計(jì)稅方式下匯總應(yīng)繳納增值稅的金額，借方為多交，貸方為應(yīng)交未交）
①核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月的應(yīng)繳未繳、多繳或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅額。
賬務(wù)處理：
a.將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
b.將當(dāng)月多繳的增值稅額自“應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”（只結(jié)轉(zhuǎn)多交部分）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
c.當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（上月已結(jié)轉(zhuǎn)）
貸：銀行存款
84785021
2023 10/10 06:01
我做的是內(nèi)賬老師，人家第一個(gè)老板把場(chǎng)子無(wú)條件租給第二個(gè)老板半年，人家第二個(gè)老板得讓算出來(lái)人家來(lái)了共投資多少，盈利多少，不給人家分開做賬怎么算出來(lái)，第一個(gè)老板不會(huì)讓第二個(gè)老板拿進(jìn)項(xiàng)票抵扣的，是偶爾用一張，用的這張我怎么做賬
廖君老師
2023 10/10 06:08
您好呀，我知道是內(nèi)賬，內(nèi)賬就是比外賬多了想隱藏的收入和成本費(fèi)用嘛。
第二個(gè)老板投入多少?gòu)馁~上能看出他轉(zhuǎn)賬到公司多少錢，盈利多少他也是基于以前的賬務(wù)呀，比如以前資產(chǎn)在折舊，他也在用這些資產(chǎn)的，咋能把以前割斷呢。
您看以前的進(jìn)項(xiàng)也在抵扣，這分得開么，不抵也是浪費(fèi)，對(duì)誰(shuí)都沒有益處嘛
老板不懂財(cái)務(wù)，您得懂呀
84785021
2023 10/10 06:15
固定資產(chǎn)折舊還是在第一個(gè)老板賬上體現(xiàn)，人家第一個(gè)老板不讓認(rèn)證這些進(jìn)項(xiàng)票，合同是第二個(gè)老板什么費(fèi)用也不用交
廖君老師
2023 10/10 06:18
您好，明白，反正咱也不用報(bào)稅，那您按老板的意思來(lái)。
第2個(gè)老板您就給他計(jì)投入多少錢，經(jīng)營(yíng)中花費(fèi)的成本費(fèi)用，這樣簡(jiǎn)單計(jì)算他的收益
84785021
2023 10/10 06:25
收到的專票，開出的專票，還用稅價(jià)分離著記嗎？如果用了第一個(gè)老板的一張進(jìn)項(xiàng)票，這張票我怎么做賬
廖君老師
2023 10/10 06:27
您好，您上面說(shuō)不用第一個(gè)老板的進(jìn)項(xiàng)抵扣嘛，現(xiàn)在又要抵扣，不是矛盾了么。
收到和開出專票，記賬都要價(jià)稅分離的記的
84785021
2023 10/10 06:34
是偶爾用的，假如說(shuō)稅就差一點(diǎn)了，就要用第一個(gè)老板的一點(diǎn)小金額的進(jìn)項(xiàng)票，這張票怎么做賬
廖君老師
2023 10/10 06:37
您好，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅（正）? ? 借：管理費(fèi)用-其他（負(fù)）
相當(dāng)于白用了，也不用給第一個(gè)老板錢的
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