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老師，小規(guī)模無票收入增值稅申報按3%計算免稅額， 那我記賬按3%還是1% ，如果記賬按1%那和增值稅申報稅額不一致了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，記賬按1%，實際就是1%稅
企業(yè)發(fā)生應(yīng)稅銷售行為，在做賬的時候，只需要按照實際1%征收率確認(rèn)應(yīng)交增值稅即可，針對減免的2%無需額外賬務(wù)處理。
小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷售行為確認(rèn)銷售收入：
借：應(yīng)收賬款/銀行存款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
開具發(fā)票的，按照發(fā)票上的稅額入賬，沒有開票的，按照不含稅銷售額乘以1%的征收率計算，即應(yīng)納增值稅=含稅銷售額÷（1+1%）×1%
2023 10/08 16:15
84785004 
2023 10/08 16:19
申報增值稅的時候免稅計算是按3%，那和做賬金額不一致了
廖君老師 
2023 10/08 16:22
您好，申報時主表和減免明細(xì)表不是還有減2%填么，最終是1%，
84785004
2023 10/08 16:26
無票收入，沒達(dá)到起征點，不用填減免明細(xì)啊
廖君老師
2023 10/08 16:30
您好，不用填減免明細(xì)表的話，您按3%記賬，最后把3%的增值稅
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
貸：其他收益
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