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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問公司發(fā)放購物券給員工，是公司自己的超市，借方：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，貸方是預(yù)收賬款嗎？還是有其它分錄呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
是的，就是那樣處理的
2023 10/06 15:57
84785018 
2023 10/06 15:59
后續(xù)員工使用優(yōu)惠券消費(fèi)怎么做呢？借：銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入/應(yīng)交稅費(fèi)增值稅是嗎？就是視同銷售做吧？
家權(quán)老師 
2023 10/06 16:03
送積分
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)? ? ?
????? 貸： 預(yù)收賬款-充值費(fèi)
消費(fèi)積分
借：預(yù)收賬款
???? 貸：主營業(yè)收入
???????? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
?
84785018
2023 10/06 16:06
那我是還要按照計(jì)提的福利費(fèi)來轉(zhuǎn)到費(fèi)用科目嗎？
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
如果消費(fèi)金額90，優(yōu)惠券金額為100元，這個(gè)差額計(jì)入什么呀？
家權(quán)老師
2023 10/06 16:07
差額沖減應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
84785018
2023 10/06 16:11
不需要轉(zhuǎn)到損益類科目嗎？
家權(quán)老師
2023 10/06 16:12
按沖減后的金額轉(zhuǎn)入損益
84785018
2023 10/06 16:14
我不是說的差額，我是說我給員工發(fā)放的全部優(yōu)惠券，在發(fā)放之前是不是應(yīng)該先做：借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
家權(quán)老師
2023 10/06 16:18
你好，是先發(fā)放，再做計(jì)提的分錄
84785018
2023 10/06 16:19
那就是發(fā)放之后做這個(gè)分錄就好了哈
家權(quán)老師
2023 10/06 16:20
是的，就是那個(gè)意思
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