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用有長江公司表決權(quán)30%,采用權(quán)益法,實現(xiàn)凈利潤2000.期末其他綜合收益增加1000。價值各項資產(chǎn)和負債的公允價值等于賬面價值。老師,這個算遞延所得稅負債=3000*30*25%。為啥這么算啊

84784975| 提問時間:2023 10/06 10:52
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小林老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好,期末長期股權(quán)投資賬面價值增加3000*30%,1賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間差異是3000*30%*25%
2023 10/06 10:56
84784975
2023 10/06 11:02
我知道答案啊
84784975
2023 10/06 11:03
老師,怎么知道是遞延所得稅負債的啊
小林老師
2023 10/06 11:05
因為賬面價值比計稅基礎(chǔ)多3000*30%,所以是遞延所得稅負債
84784975
2023 10/06 11:11
我就是搞不清哪個比那個多,計稅基礎(chǔ)怎么看的啊這個地方
84784975
2023 10/06 11:12
公允等于賬面這句話嗎
小林老師
2023 10/06 11:14
您好,計稅基礎(chǔ)就是初始投資成本,題目賬面是初始投資成本+公允價值變動
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