問(wèn)題已解決

老師，比如企業(yè)所得稅稅率25%,甲投資乙占30%股份（長(zhǎng)投權(quán)益法核算）乙期末“其他綜合收益增加1000萬(wàn)”則甲所有者權(quán)益增加=1000*30%（1-25%）=225萬(wàn)，為什么要扣除25%？是因?yàn)闀?huì)計(jì)賬面與稅費(fèi)計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差異產(chǎn)生的嗎，遞延所得稅負(fù)債嗎？

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：07/13 10:07
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
對(duì)的，因?yàn)檫@個(gè)不允許目前抵扣，所以和稅法有差異，對(duì)應(yīng)25%的遞延所得稅
07/13 10:08
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