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公司目前是小規(guī)模納稅人，9月份有一個項目收款是180萬，我們開出發(fā)票是貨物，目前沒有庫存商品，也沒有采購訂單，9月底如何做成本結(jié)轉(zhuǎn)啊。
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你好，什么都沒有無法結(jié)轉(zhuǎn)成本的哈。
2023 10/05 17:04
84785029 
2023 10/05 17:09
不結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？那大征期怎么報稅??？
家權(quán)老師 
2023 10/05 17:10
這個沒法結(jié)轉(zhuǎn)成本的了。有其他費用就申報費用
84785029
2023 10/05 17:13
180萬，報其他費用怎么報？沒有這么大筆費用支出，而且是貨物
84785029
2023 10/05 17:14
這筆款是一個項目的預(yù)收款
家權(quán)老師
2023 10/05 17:17
僅僅預(yù)收款，什么都沒有為啥就給開收入票了？不合規(guī)的哈
84785029
2023 10/05 17:26
按合同走的啊，簽合同后，對方先付60%的預(yù)付款，我們也是只開了60%的發(fā)票給對方，對方才打錢過來啊，
家權(quán)老師
2023 10/05 17:27
現(xiàn)在只有按規(guī)定交稅了
家權(quán)老師
2023 10/05 17:29
預(yù)收款，如果貨沒發(fā)出，不能確認(rèn)收入，已經(jīng)開票，要確認(rèn)增值稅銷項稅。
借: 銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。
家權(quán)老師
2023 10/05 17:30
以后再發(fā)貨再確認(rèn)銷售收入
84785029
2023 10/05 17:36
目前公司是小規(guī)模，開出去優(yōu)惠稅額1個點
84785029
2023 10/05 17:36
計劃11月升級為一般納稅人，需要補回13個點嗎？
家權(quán)老師
2023 10/05 17:36
一樣的分錄哈，只是按1%交稅，增值稅科目按小規(guī)模的處理就是
84785029
2023 10/05 17:39
11月升級一般納稅人后廠家才開給我進(jìn)項
84785029
2023 10/05 17:41
我目前不讓下游供應(yīng)商開票，等我11月升為一般納稅人后再開，可以嗎？
家權(quán)老師
2023 10/05 17:44
不可以的哈，你都已經(jīng)對外開票了，而且，進(jìn)貨時間是發(fā)生在小規(guī)模期間的
84785029
2023 10/05 17:44
這些票能用于綜合其他項目抵扣嗎？其實就是想在升為一般納稅人之前的項目享受一下國家小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策，這樣操作可以嗎？
家權(quán)老師
2023 10/05 17:46
不可以的，進(jìn)貨時間是在小規(guī)模期間的，就正常取得發(fā)票做成本。
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