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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們公司有一個(gè)項(xiàng)目在2018年9月開(kāi)出發(fā)票，確認(rèn)收入，但當(dāng)年沒(méi)有拿到成本發(fā)票，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本，沒(méi)有支付成本款項(xiàng)，到2019年這個(gè)月拿到成本發(fā)票并要求支付，我該如何做賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付賬款
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
2019 04/18 15:04
84785021 
2019 04/18 15:08
我用的這個(gè)金蝶標(biāo)準(zhǔn)版的軟件，會(huì)計(jì)制度為2013小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這個(gè)會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目中沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目怎么辦？
bamboo老師 
2019 04/18 15:11
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)付賬款
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
84785021
2019 04/18 15:49
這樣的話(huà)，在資產(chǎn)負(fù)債表中可以反應(yīng)，但是老師，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末余額減去期初余額就與利潤(rùn)表中近利潤(rùn)本年數(shù)不一致了
84785021
2019 04/18 15:50
可不可以直接計(jì)入本年取的成本發(fā)票的當(dāng)期
84785021
2019 04/18 15:52
借：工程施工
貸：應(yīng)付賬款
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工
bamboo老師
2019 04/18 15:55
那您項(xiàng)目完工么有？
84785021
2019 04/18 16:02
我還不知道呢 完工了是不是就不行了
bamboo老師
2019 04/18 16:03
如果去年完工了就不可以 沒(méi)有的話(huà) 可以的
84785021
2019 04/18 16:12
老師，在去年完工的情況下，按您說(shuō)的會(huì)計(jì)分錄做，那資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系對(duì)不上，給稅務(wù)申報(bào)的時(shí)候會(huì)有影響嗎？
bamboo老師
2019 04/18 16:13
資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系對(duì)不上，給稅務(wù)申報(bào)的時(shí)候不會(huì)有影響
84785021
2019 04/18 16:17
判斷一個(gè)項(xiàng)目是否完工的客觀標(biāo)準(zhǔn)是什么？因?yàn)槲覀冞@邊是大量的**，出了從開(kāi)具發(fā)票的金額和施工合同上約定的開(kāi)工和竣工時(shí)間上看，其他的就不知道了
bamboo老師
2019 04/18 16:19
大概就是后期還有沒(méi)有發(fā)票要開(kāi)具 有沒(méi)有竣工結(jié)算等
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