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實(shí)務(wù)
問題已解決
2022年虧損計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)—未彌補(bǔ)虧損40萬，2023年前兩個(gè)季度虧損計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)—未彌補(bǔ)虧損50萬，2023年3季度盈利未彌補(bǔ)虧損前的利潤(rùn)是300萬元，所得稅稅率20%，那三季度應(yīng)該怎么計(jì)提遞延所得稅呀？是先沖2022年計(jì)提的虧損么？分錄怎么做呀
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你哈，同學(xué)，利潤(rùn)300彌補(bǔ)虧損，
沖回遞延所得稅資產(chǎn)300×25%＝75
2023 10/03 13:40
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