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問題已解決
老師你好，我公司經常有招待費，有一家餐館做活動，一次性充值3千得4千，于是公司在該餐館一次性充了3千元，對方立馬給開了3千元的發(fā)票，每次去消費的時候對方給消費單據，直到4千用完，財務需要監(jiān)管這件事，請問怎么進行賬務處理比較好呀
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因為消費還沒有實際全部發(fā)生，那么充值的金額是計入預付賬款，后期消費的金額在沖銷預付賬款記這個招待費
2023 09/30 16:20
84785004 
2023 09/30 16:34
但是已經取得了發(fā)票，不是應該立馬確認收入嗎
84785004
2023 09/30 16:37
我說錯了，不是確認收入，是確認費用
鐘存老師 
2023 09/30 16:53
不一定呀，因為成本和費用它是一個會計期間的問題怎么會計計件它是根據缺責發(fā)生制發(fā)生以后才能確認比如說你購買一個資產它的使用年限是十年你不可能把資產的發(fā)票直接做費不一定呀，因為成本和費用它是一個會計期間的問題，那么會計期間它是根據權責發(fā)生制，發(fā)生以后才能確認，比如說你購買一個資產，它的使用年限是10年，你不可能把資產的發(fā)票直接做費用的，你會先記到不一定呀，因為成本和費用它是一個會計期間的問題，那么會計期間它是根據權責發(fā)生制，發(fā)生以后才能確認，比如說你購買一個資產，它的使用年限是10年，你不可能把資產的發(fā)票直接做費用的，你會先記到資產里不一定呀，因為成本和費用它是一個會計期間的問題，那么會計期間它是根據權責發(fā)生制，發(fā)生以后才能確認，比如說你購買一個資產，它的使用年限是10年，你不可能把資產的發(fā)票直接做費用的，你會先記到資產里邊，后期攤銷計入費用也是這個原理
84785004
2023 09/30 17:30
老師意思是，像這種預付卡，充值時雖然已取得費用發(fā)票，但賬務里記入往來，待實際發(fā)生時再確認該費用，跟固定資產折舊與無形資產攤銷是一個道理
鐘存老師
2023 09/30 17:32
賬務里記入往來，待實際發(fā)生時再確認該費用，跟固定資產折舊與無形資產攤銷是一個道理
是的
84785004
2023 09/30 17:52
憑后面取得的消費賬單攤銷（非發(fā)票），攤銷完3千后，還剩下的1千怎么辦呢，記個臺賬備查嗎
鐘存老師
2023 09/30 17:55
可以備查簿登記
也可以在確認費用的時候根據比例攤銷
就是4/3的比例
因為發(fā)票是3000元，相當于七五折
84785004
2023 09/30 18:50
哦，但是對方餐館收3千元時開了發(fā)票，餐館必須要按照3千提前確認收入，而不能像我們這樣按次來確認收入，是這樣不
鐘存老師
2023 09/30 19:49
是的
對方提供服務，收款時候納稅義務發(fā)生了
更何況開具了發(fā)票
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