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問題已解決
老師 我就想咨詢一下 就是賬上有利潤(rùn)但是季報(bào)申報(bào)的時(shí)候彌補(bǔ)了以前虧損，這個(gè)時(shí)候時(shí)候賬上利潤(rùn)就顯示有所得稅，但是申報(bào)就沒有所得稅這個(gè)怎么做賬呀，需要調(diào)賬不呀
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你好，是先計(jì)算應(yīng)交所得稅，需要交的時(shí)候才計(jì)提所得稅費(fèi)用，所以要沖銷計(jì)提的
2023 09/28 11:14
84785028 
2023 09/28 11:16
意思我還是要按照我的利潤(rùn)表這個(gè)計(jì)提所得稅，然后申報(bào)完了沒有繳納我就直接做相反分錄嘛
家權(quán)老師 
2023 09/28 11:18
嗯嗯，現(xiàn)在只有沖銷了，以后先計(jì)算，再計(jì)提
84785028
2023 09/28 11:20
因?yàn)轳R上季度申報(bào)了，我看我們利潤(rùn)過大，因?yàn)槲覀円郧澳甓鹊履莻€(gè)是加計(jì)扣除產(chǎn)生的，那個(gè)時(shí)候就只調(diào)了申報(bào)表，賬是沒有做的，所以這樣的話是按照我們利潤(rùn)表先計(jì)提，然后申報(bào)季報(bào)的時(shí)候沒有稅到時(shí)候直接沖銷嘛
家權(quán)老師
2023 09/28 11:22
那么這個(gè)季度再計(jì)算應(yīng)交的所得稅，調(diào)整差額
84785028
2023 09/28 11:24
沒有懂，是不是我還是按照我的賬上計(jì)提所得稅嘛，到時(shí)候申報(bào)了沒有所得稅德時(shí)候我直接紅沖嘛
家權(quán)老師
2023 09/28 11:28
本季度應(yīng)交所得稅=(本年利潤(rùn)總額累計(jì)-以前年度虧損)*稅率-本年預(yù)交所得稅
計(jì)算出的稅金與計(jì)提的稅金，調(diào)整差額
84785028
2023 09/28 11:30
哦哦哦 那我試試 謝謝老師
家權(quán)老師
2023 09/28 11:33
不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。
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